商业银行集团客户授信业务风险管理指引.pdf

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商业银行集团客户授信业务风险管理指引

第一章总则
第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业
务的风险管理，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法
设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分
行等。
第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的
企事业法人授信对象：
（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法
人或被其他企事业法人控制的；
（二）共同被第三方企事业法人所控制的；
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭
成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）
共同直接控制或间接控制的；
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和
利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
商业银行可根据上述三个特征结合本行授信业务风险管理
的实际需要确定单一集团客户的范围。
第四条本指引所称控制是指关联方有权决定授信对象的财务
和经营活动，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
本指引所称的关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直
接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或
者两方或多方同受一方控制。
本指引所称共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的
控制。

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本指引所称重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与
决策的权力，但并不决定这些政策。参与的途径主要包括：在
董事会或者类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；
互相交换管理人员，或使其他企业依赖于本企业的技术资料等。
第五条本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、
票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证
等。
第六条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银
行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或
集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手
段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情
况，导致商业银行不能按时收回授信本金及利息，或给商业银
行带来其他损失的可能性。
第七条商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：
（一）统一原则。商业银行应对集团客户授信统一管理，集中
对集团客户授信进行风险控制。
（二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风
险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度
集中风险。
（三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和
化解集团客户授信风险。

第二章授信业务风险管理
第八条商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营
管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务
风险管理制度。制定的制度应包括集团客户授信业务风险管理
的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户
的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部
报告程序以及内部责任分配等。

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商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报中国银监
会备案。
第九条商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点
相适应的管理机制，总行应指定部门负责全行集团客户授信活
动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服
务和信息管理。
第十条商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核
心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管
机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方
案，经规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信
息的跟踪收集和风险预警通报等工作。
第十一条商业银行对集团客户授信，应实行客户经理制。商
业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责具体集团
客户授信的日常管理工作。
第十二条商业银行对集团客户内各个授信对象的最高授信额
度，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财
务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营
状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务
状况变化及时做出调整。
第十三条当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受
能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让
等措施分散风险。
本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团
客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为
超过其风险承受能力的其他情况。
第十四条商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户
提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法
定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权
结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情

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况和重要诉讼情况等。
必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效
应的第三方出具资料真实性证明。
第十五条商业银行在给集团客户授信时，应进