寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求.doc

附件1：
寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求

一、报送时间
2006年6月9日前。
二、报送对象
2002年12月31日前开业的寿险公司。
三、报送方式
各公司应同时报送非现场监管信息的纸质文本和电子文本。电子文本可通过电子邮件发送至[e-mail]。
四、报送内容
（一）定量指标
1、资产风险评估指标
（1）不良资产比率
①计算公式

②计算口径
“不良资产”为2005年12月31日寿险公司不良资产的余额。“不良资产”口径同《保险公司不良资产状况表》（保险统计信息系统jcb013）中“不良资产”的口径；
“总资产余额”为2005年《资产负债表》中资产总计项目的期末余额。
（2）外汇资产占比

①计算公式

②计算口径
“外汇资产余额”为2005年12月31日寿险公司各项外汇资产折合成人民币的金额合计数。
“总资产余额”为2005年《资产负债表》中资产总计项目的期末余额。
（3）投资资产比率
①计算公式

②计算口径
本期投资资产平均余额=（2004年末投资资产+2005年末投资资产）/2；
总资产平均余额=（2004年末总资产余额+2005年末总资产余额）/2；
投资资产=《认可资产表》中“现金和投资资产小计”项目账面价值-“现金”项目账面价值；
“总资产余额”为当年《资产负债表》中资产总计项目的期末余额。
（4）最大单一机构投资比率
①计算公式

②计算口径
单一机构投资平均余额=（年初对单一机构的投资余额与年中各季末对该机构的投资余额之和）/5；
关联机构投资平均余额=（年初对关联机构的投资余额合计与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和）/5；
“关联机构”为存在关联方关系的机构。“关联方关系”的判断依据同《金融企业会计制度》，即：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。
“投资余额”为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、投资该机构发行或提供担保的债券（不含政府债券、中央银行票据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券）、投资该机构发行的股票的余额之和。
“资金运用余额”的口径同《保险公司资金运用表》（保险统计信息系统jsb012）资金运用“本期末余额”合计项目的口径；
资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和）/5。
2、负债风险评估指标
（1）综合费用率
①计算公式

②计算口径
综合费用＝营业费用＋手续费支出＋佣金支出＋营业税金及附加＋提取保险保障基金＋分保费用支出－摊回分保费用
“营业费用、手续费支出、佣金支出、营业税金及附加、提取保险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用”和“保费收入”指当年《利润表》中对应科目所列金额。
（2）准备金变化率
①计算公式

②计算口径
“准备金提转差”为当年《利润表》中未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金提转差的总和；
“保费收入”指当年《利润表》中对应项目的金额；
3、资产负债匹配风险评估指标
（1）资产负债持有期缺口率
①计算公式
②计算口径
平均持有期=∑Xi×Di
其中：Xi为某项资产、负债账面价值占总资产、负债账面价值的比重；Di为该项资产、负债的持有期或继续期。
（2）资金运用收益率
①计算公式

②计算口径
“实现收益”的口径与《保险公司资金运用表》（保险统计信息系统jsb012）确定的口径相同；
“资金运用余额”的口径与《保险公司资金运用表》（保险统计信息系统jsb012）中资金运用“本期末余额”合计项目的口径相同；
资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和）/5。
4、管理风险评估指标
（1）违规指数
①计算公式
违规指数=评估期内寿险公司被依法追究刑事责任次数×10+评估期内寿险公司受到责令予以撤换、限制业务范围、责令停止接受新业务、责令停业整顿或吊销经营保险业务许可证处罚次数×10+评估期内寿险公司受到10万元以上罚款处罚次数×7+评估期内寿险公司受到10万元以下罚款处罚次数×5+评估期内寿险公司受到警告次数×3+评估期内寿险公司受到没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产处罚次数×3+评估期内受到通报批评次数×2+评估期内受到监管意见书或监管谈话次数×1
②计算口径
没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产与其他处罚措施并处时不计入违规指数。
（二）定性指标
1、资产风险评估指标
（1）投资品种风险
①寿险公司投资于主要投资品种的金额
2005年12月31日，寿险公司投资于主要投资品种如银行定期存款、国债、金融