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银行信贷业务尽职调查真实性核查指引
第一章总则
第一条为促进审慎经营，强化合规守法的经营理念，进一步提
高信用业务真实性核查质量，依据《中华人民共和国商业银行法》、
《商业银行授信工作尽职指引》和相关规章制度，特制订本指引。
第二条本指引所称真实性核查，是指尽职调查相关岗位人员对
客户基本信息、交易背景、财务报告、项目情况、风险缓释等所采取
的一系列调查核实措施和行为，为信用业务决策、管理提供有效依据
和支撑。
第三条核查内容主要包括：客户信息、交易背景、财务报告、
项目情况、风险缓释等。尽职调查中心、专业尽职调查人员可区分不
同客户、业务特点及客户配合情况等，分析影响还款的关键风险点，
确定核查内容。
第四条核查方法分为现场核查和非现场核查。
（一）现场核查包括实地考察、原件查验等方式。实地考察主要
包括客户及关联人调查、利害关系人访谈、客户（项目）、抵质押物
等调查。原件核对要求应对取得材料原件的真实性进行核查，对材料
原件与复印件进行核对。现场核查原则上应由客户经理及尽职调查人
员双人完成，核查人员应做好调查记录，尽量获取查询回执及相关的
影像资料。
（二）非现场核查可采用勾稽关系复核、指标分析、信息系统查
询等方式，其中信息系统查询主要通过行政管理部门、司法机关、行
内外相关信息系统进行查询，并按规定对网上查询信息进行屏拷或打
印。
第五条真实性核查遵循“职责加强、重点突出、依据充分、结
论明确”原则。
（一）职责加强。真实性核查贯穿信用业务授信前调查全流程，
专业尽职调查人员重在把握关键风险点真实性核查，客户经理应严格
按照职责全面落实真实性调查工作，不应因尽职调查人员参与真实性
核查而弱化或减少相关工作要求。
（二）重点突出。专业尽职调查人员无需对客户经理尽职调查内
容开展面面俱到的核查，应把握核查要领，分析影响企业还款关键风
险点，确定核查内容，选择合适、有效的核查方法、核查动作，强化
关键风险点的真实性识别。
（三）依据充分。真实性核查过程中应当充分搜集各类对真实性
判断具有价值的佐证资料和信息，作为信贷准入及审批的客观依据。
（四）结论明确。专业尽职调查人员完成真实性核查后应当清
晰全面提出核查结论，对于存在疑点的事项应充分揭示，为后续环节
信贷决策提供有效支持。
第六条本办法属于操作规程，适用于本行各级机构。
第二章职责与分工
第七条总行风险管理部负责制定或修订真实性核查基本制度，
负责对真实性核查工作的指导、监督和检查。
第八条总行条线风险管理部、条线专业风险窗口负责制定和细
化本条线、本专业业务信用业务真实性核查相关规定；负责对本条线
相关信用业务真实性核查工作的指导、监督和检查。
第九条分行尽职调查中心负责执行落实总、分行真实性核查相
关规定，结合所在区域实际，制定分行辖内信用业务真实性核查相关
政策、制度、指引、流程等实施细则；负责对经营机构、团队与客户
经理的真实性核查工作进行管理指导、检查监督和后评价；负责安排
专业尽职调查人员，参与对规定范围内的授信业务的尽职调查真实性
核查，发表独立的验证和评价意见。
第十条分行风险管理部负责对分行信用业务真实性核查工作
的指导、监督和检查。
第三章客户信息真实性核查
第十一条客户信息真实性核查，是指在贷前调查环节，通过对
客户的基本信息、申请材料进行调查核实，了解掌握客户基本经营管
理情况，重点防范借款人以提供虚假信息的方式、表面满足本行信贷
准入标准，套取本行信贷资金。主要采用现场原件查验、信息系统查
询、现场核查方式。
第十二条借款人主体资格核查。
核查方法：原件查验。
核查动作：判断借款人是否为经工商行政管理部门（或主管机关）
核准登记的企事业法人、其他经济组织；对于进出口企业，需确认借
款人是否具有进出口经营权；确认借款人是否在外管局货物贸易外汇
监测系统进出口名录内。
第十三条借款人基本信息核查。
（一）营业执照核查
核查方法：原件查验；登陆工商行政管理局网站查询。
核查动作：
旧版：对于使用旧版营业执照的，判断借款人提供的营业执照复
印件与原件是否一致；营业执照是否通过年检，年检日期是否在有效
期限内，是否超范围经营；注册资金是否与其他材料一致等。
新版：对于启用新版营业执照的，通过登陆借款人所在地工商行
政管理局网站查询“全国企业信用信息公示系统”，判断借款人是否
在营业期限内，注册资金是否与其他材料一致等。
（二）组织机构代码证核查
核查方法：登陆借款人注册地质量技术监督局网站、全国组织
机构代码管理中心网站查询。
核查动作：判断借款人提供的组织机构代码证复印件是否与原
件一致；组织机构代码证有效期、年检情况、法定代表人（负责人）
等是否与其他材料一致。
（三）经营许可证核查
核查方法：登陆借款人所在地质量技术监督局网站查询产品质
量