国际贸易理论与实务12货款的支付条款.doc

第十二章货款的支付条款习题参考答案

一、问答题
1.汇票和本票的区别是什么？
答：本票和汇票都是无条件的支付命令，可转让的流通工具。但他们也有区别：
（1）当事人不同
汇票基本当事人有三个：出票人、付款人和受款人。而本票的基本当事人只有两个：出票人和受款人。其中出票人就是付款人。因此，远期汇票有承兑手续；本票因出票人就是付款人，不必承兑。
（2）出票人债务负担不同
汇票经过承兑以后，确定付款人对汇票的责任，使承兑人处于主债务人的地位，出票人则居于从债务人的地位。而本票的出票人始终处于主债务人的地位。因此，在远期本票的使用过程中无须履行承兑。
（3）签发份数不同
汇票是成套签发，可以一式两份，取得货款后，一份失效。而本票只能单张签发。
2.托收的含义和特点是什么？托收分为哪几种？付款交单与承兑交单有何异同？
答：托收是逆汇法，是指出口人于货物装运后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据委托当地银行(托收行)通过它在债务人所在地的分行或代理银行(代收行)向债务人收款的方式。
托收特点：托收属于商业信用；委托人与银行之间是委托代理关系，银行不负责保证付款；无论付款交单还是承兑交单对于出口人都存在一定的风险。
托收根据汇票是否随附装运单据可分为光票托收和跟单托收；跟单托收根据交单条件不同可分为付款交单（D/Psight和D/Paftersight）和承兑交单(D/A)。
付款交单和承兑交单的区别在于交单条件和适用情况不同。付款交单的交单条件是在进口商付清货款后，代收行才将货运单据交给进口商。适用于即期汇票和远期汇票托收。承兑交单的交单条件是在进口商在远期汇票承兑后，代收行就将货运单据交给进口商，只适用于远期汇票托收。
3.说明信用证的含义、性质与特点。
答：简单地说，信用证（L/C）是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
信用证的性质：除非明示其是可撤销的，否则都认为其是不可撤销的。
信用证业务的特点：
（1）信用证付款是一种银行信用，开证行负有第一性的付款责任。
（2）信用证是独立于合同之外的一种自足的文件。
（3）信用证项下付款是一种单据买卖。
4.信用证的支付流程是什么？
答：信用证的支付流程：①出口商和进口商签订合同，约定以信用证方式付款。
②开证人申请开立信用证，按照合同内容填写申请书，缴纳押金，手续费或提供其他担保。
③开证行开立信用证。开证行按照开证申请书开立信用证，并委托通知行将信用证通知或传递给受益人。
④通知行审核印鉴、密押无误后，留存复印件外，尽快将信用证转交或通知受益人。
⑤受益人收到信用证后，审核信用证，如果发现不符合规定，应及时要求改正；如果信用证符合合同规定，则按照信用证规定运出货物，取得货运单据，并在信用证有效期内备齐规定单据，向银行交单议付。
⑥议付行审核单证无误后，将扣除贴现利息和手续费的货款垫付给受益人。
⑦议付行办理议付后，将全套单据寄交给开证行或付款行要求偿付款项。
⑧开证行或付款行审核单证无误后向议付行进行付款。
⑨开证行通知开证人付款赎单
⑩开证人审核单据无误后，向开证行付款，获得全套单据进行提货。
二、案例分析
1．甲为汇票的出票人，指定乙为持票人，丙为受票人。乙将该汇票背书转让给丁，丁在到期日前向受票人丙提示汇票并获承兑。但至汇票到期日，丙以资金周转困难为由，拒绝向丁付款。问：丁此时有何权利？如何行使？
参考答案:丁有向其前手进行追索的权利，因为在本案例中，甲、乙都是丁的前手，丁是甲、乙的后手。前手对后手担保汇票必然会负承兑货付款的责任，如果汇票在合理时间内提示遭到拒付，则持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人即其前手追索票款。
2．北京某出口公司向美国出口一批货物，付款方式为D/P60天，汇票及货运单据通过托收行寄到国外代收行后进行了承兑。货物运到目的地后，恰巧该产品市场价格上涨，进口人为了抓住有利时机，便出具信托收据向银行借取单证，先行提货。但货物出售后买方倒闭。请问：在此情况下我方在汇票到期能否收回货款？为什么？
参考答案:如果银行借单给进口人不是出口人的指示，而是代收行自己向进口人提供的信用便利，则代收行借出单据后汇票到期不能收到货款，代收行应对委托人（本案例中的我方）负全部责任，向我方支付汇票上的货款。但如果代收行的借单行为是出自出口人指示，即是由出口人授权银行凭信托收据借给进口人，则日后如果进口人在货售出后倒闭，汇票到期收不到货款这一责任应由出口人自己承担风险。
3．国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？
参考答案:银行拒付有道理。《跟单信用证