实验五 应付职工薪酬核算岗位.doc

实验五应付职工薪酬核算岗位

1-1.借：管理费用——职工福利315.04
贷：应付职工薪酬——非货币性福利315.04
1-2.借：应付职工薪酬——非货币性福利315.04
贷：库存现金315.04
2-1.借：管理费用——职工福利1200.00
贷：应付职工薪酬——非货币性福利1200.00
2-2.借：应付职工薪酬——非货币性福利1200.00
贷：银行存款1200.00
3-1.借：应付职工薪酬——职工教育费1913.00
贷：银行存款1913.00
4.应付职工薪酬19155.16；
实付职工薪酬15104.18。
5.应付职工薪酬72752.16；
实付职工薪酬57348.83。
6.应付职工薪酬316370.16；
实付职工薪酬249499.05.
7.借：生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床26320.00生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床11266.00生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床56202.00生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床11649.16生产成本——基本生产成本——装配车间——车床26100.00生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床17427.00生产成本——辅助生产成本——机修车间18298.00生产成本——辅助生产成本——供气车间21778.00制造费用——铸造车间6105.00制造费用——机加工车间4901.00制造费用——装配车间5840.00制造费用——机修车间4177.00制造费用——供气车间4147.00销售费用19140.00管理费用83120.00贷:应付职工薪酬——工资316370.16
8-1.借：生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床1842.40生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床788.62生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床3934.14生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床815.44生产成本——基本生产成本——装配车间——车床1827.00生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床1219.89生产成本——辅助生产成本——机修车间1280.86生产成本——辅助生产成本——供气车间1524.46制造费用——铸造车间427.35制造费用——机加工车间343.07制造费用——装配车间408.80制造费用——机修车间292.39制造费用——供气车间290.29销售费用1339.80管理费用5811.40贷:应付职工薪酬——社会保险费－医疗保险费22145.918-2.借：生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床526.40生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床225.32生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床1124.04生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床232.98生产成本——基本生产成本——装配车间——车床522.00生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床348.54生产成本——辅助生产成本——机修车间365.96生产成本——辅助生产成本——供气车间435.56制造费用——铸造车间122.10制造费用——机加工车间98.02制造费用——装配车间116.80制造费用——机修车间83.54制造费用——供气车间82.94销售费用382.80管理费用1660.40贷:应付职工薪酬——社会保险费——失业保险费6327.40
8-3.借：生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床6711.60生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床2872.83生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床14331.51生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床2970.54生产成本——基本生产成本——装配车间——车床6655.50生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床4443.89生产成本——辅助生产成本——机修车间4665.99生产成本——辅助生产成本——供气车间5553.39制造费用——铸造车间1556.78制造费用——机加工车间1249.76制造费用——装配车间1489.20制造费用——机修车间1065.14制造费用——供气车间1057.49销售费用4880.70管理费用21170.11贷:应付职工薪酬——社会保险费——养老保险费80674.43
8-4.借：生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床263.20生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床112.66生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床562.02生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床116.49生产成本——基本生产成本——装配车间——车床261.00生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床174.27生产成本——辅助生产成本——机修车间182.98生产成本—