《税法实训—实训》课程教学大纲.pdf

《税法实训》实训大纲

课程代码：00405252
课程学分：2
课程总学时：32
适用专业：财务管理

一、实训概述
（一）实训的性质

1.本课程是一门实践性较强的课程，开设实验课程，对于培养和提高学生独立工作,解决
实际问题的能力起着十分重要的作用。通过一系列以模拟性为主的实验，使学生掌握税收筹划
最基本的业务操作方法，特别是对于企业所得税纳税申报代理、增值税和企业所得税的纳税审
查代理等内容，通过实验，可使学生所学的《纳税申报》理论知识与实际有机地联系起来，加
强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高学生的动手能力，以更好适应社会需要。

2.《纳税申报》是《税法与税务会计》理论课程的实训课程，理论性及实践性均较强，需
要在具有一定的会计和财务管理基础知识及经济学知识的基础上学习，因此本课程至少应在学
习完《微观经济学》、《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》、《财务管理》课程之后开
设。
（二）实训设计理念
1.本实训是学生的知识储备从“法律法规”到“核算”的实际操作过程，它促使学生的视
角从关注企业的“某一税种”到“所涉全部税种”。由于税收法律逻辑性较强，其课程设计理
念“以实践为导向”的课程开发，到“基于工作过程”的课程内容安排，以求在枯燥的法理学
习中，融合案例教学。

2、本实训在教学计划中的总学时为32学时，其中30学时课堂授课（含2学时机动），2

学时复习答疑，共2个学分。考核评价采取出勤率占10乐平时作业成绩占20%,期末考查成绩

占70%。
（三）实训开发思路

按照学院“小学校、大课堂”的办学思路和“校企融合、同兴共赢”的办学模式，积极探

索实践教学的人才培养模式，积极探索以实践能力考核为主的课程评价方法，切实提高学生的

职业能力和就业竞争力，具体措施体现在以下几个方面：

基于税收法律法规，构建课程体系；

基于工作过程，安排课程内容；
职业能力培养为核心，设计税法案例；

以提高学生职业能力和职业素养为目标，重视实践教学;
二、课程目标
通过企业纳税实务的学习，应当达到以下目标。
（一）知识目标
通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理
解、熟悉各税种的相关法律制度知识。
（二）能力目标
在学习各种法规的基础上，掌握各税种的具体计算方法、账务处理、纳税申报和税款交
纳等相关工作。
（三）素质目标
在上述学习过程中初步引导学生，能够运用税法知识对企业生产经营活动进行初步的纳
税处理，培养学生的职业能力和职业素养。
三、课程内容与要求

学时安
学习情景工作任务知识要求
技能要求排
Ol税务登记
税务登记实训；变更税务登记；注销熟练填写各类税务
掌握新设企业、变更企业信息、2
税务登记；一般纳税人登记登记表格
注销企业的税务登记业务。
掌握外购材料进、外购材料退
货、这让以及短缺与耗损进项熟练填写进项税
进项税额的会计处理；进项税额转出
税额的税务处理；购进货物改额、进项税额转出
02增值税会计的会计处理；销项税额的会计处理；6
变用途转出进项税额的会计处计算表；增值税专
增值税结转及上缴；综合实训
理；特殊销售方式的税务处理。用发票

熟练填写交通运输
交通运输业；现代服务业；邮政业；掌握快运公司、航空公司的特
03营业税改征业增值税纳税申报2
电信业定业务税务处理。
增值税实训表。
04消费税会计正常销售应税消费品的会计处理；应
税消费品包装物应交消费税的会计处掌握从价税、从量税、复合计税
理：应税消费品视同销售的会计处方法下的纳税处理；应税消费
熟练填写应纳消费
理；委托加工应税消费品的会计处品包装物随同销售、出租出借、2
税计算表
理；外购应税消费品的会计处理；进视同销售等情景下的应交消费
口应税消费品的会计处理；消费税综税计算。
合实训
工业企业关税的会计处理；商业企业熟练填写进口关税
05关税会计掌握不同企业类型下的进口、
关税的会计处理；出口货物抵免退税税额和出口货物退2
出口关税的核算。
会计；税计算表。
递延所得税资产的确认和计量；递延所熟练掌握企业所得季度纳税申
06企业所得税
得税负债的确认和计量；所得税费用的报、核定征收企业所得税纳税熟练填写企业所得
会计2
计算；企业所得税纳税申报申报、新企业所得税年度纳税税申报表
申报。
工资、薪金所得；对企事业单位的承包、
承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所
得；特许权使用费所得；财产租赁所得；
07个人所得税财产转让所得；利息、股息、红利所得；熟练掌握代扣个人所得税计算熟练填写个人所得
2
会计偶然所得；个人独资企业个人所得税申及会计处理。税计算表
报；年终奖金；年所得12万元以上的个
人所得税纳税申报

08资源税会计掌握各资源类企业资源税计
熟练填写资源税申
石油业；盐业：煤矿业：