我国银行业绩效评估存在的问题与对策分析.doc

我国银行业绩效评估存在的问题与对策分析中文摘要：随着中国加入经济全球化的行列我国银行业将面临许多新的机遇和挑战。一方面引入国外先进技术和走出国门将变得更容易；另一方面外资银行进入国内带来更激烈的竞争。可以预见入世的冲击会引发金融业大整合国内金融结构将发生巨大变化。竞争中的关键是人才人才流失将是银行面对的另一个威胁。合理的激励机制可以帮助银行吸引人才而合理的绩效评估制度是这个机制的基础。绩效评估管理是银行管理中非常重要的一方面因为绩效评估的结果关系到每个行员的切身利益只有正确的评估行员的业绩才可能有公正的奖惩才可能有合理的激励制。本文从绩效评估与我国银行业绩效评估的特点入手着重分析了我国银行业绩效评估现阶段存在的主要问题并在此基础上提出了解决措施。关键词：绩效评估平均化倾向激励制度商业银行的绩效评估是指银行通过建立一整套科学、客观、易操作的指标考核体系对经营者和员工的工作作出系统的评价进而公平地决定他们的地位、待遇和发展。它可以促进银行的人才开发和合理利用是人力资源的监督、反馈系统起着最终提高组织绩效的作用。一．绩效评估与我国银行业绩效评估的特点（一）绩效评估的基本内涵绩效评价工作属于管理工作的范畴本质上是为企业的经营管理服务的。绩效评价工作的产生、发展与绩效评价工作所处的社会经济、人文环境密不可分。随着现代公司制度的出现所有权和经营权的分离使得所有者需要借助一定的方法对经营者的经营绩效做出评价。因为企业的约束机制即使很健全由于不存在强式的资本市场信息的不对称使得经营者的努力程度和经营水平不能够被所有者完全了解。在约束机制不能够解决这些问题时业绩评价制度可以在对经营业绩进行评价的基础上对经营者的努力结果进行相应的奖励发挥激励机制的作用；在一定程度上可以弥补约束机制的缺陷激励经营者更好地完成所有者要求达到的目标。绩效评价工作随着管理理论的发展而逐步得到完善。（二）我国银行业绩效评估的特点90年代以后随着信息技术的应用和知识经济的到来企业之间的竞争更主要的是价值链之间的争夺企业必须考虑其战略目标保持企业的核心竞争力保持竞争优势受到多方面的因素的影响更多的是非财务指标这些指标在传统的财务指标为主的绩效评价体系中难以得到体现。此时企业在生产阶段的利润已经很低一些管理咨询师、投资者不再单纯地以利润和现金流量进行企业业绩评价而是以企业价值最大化为目标关注公司现时和未来价值的判断更加注重对企业的智力资本、创新能力、市场占有率等非财务指标的关注以财务指标为基础信息从市场角度来全面地评价经营者的业绩。此时绩效评价中占主导的方法主要有美国的卡普兰和诺顿提出的“平衡计分卡”及由思腾思特公司提出的EVA评价法。二．我国银行业绩效评估的现状与问题随着商业银行经营机制的不断完善竞争意识的不断增强我国的商业银行已在绩效评估方面进行了诸多的尝试为商业银行绩效评估理论发展做出了一定的贡献。但是在逐步放开的金融市场中和进一步深化的金融改革中商业银行也日益暴露出绩效评估体系中存在的一些问题：（一）绩效评估过程中的平均化倾向严重影响评估的公正性我国银行业上下级之间不能充分进行考核沟通考核的作用不能充分发挥另外我国银行业的业务80%以上由国有银行把持受到计划经济的制约和本身银行工作的复杂性我国银行业有着长期以来形成的平均主义思想偏好尤其对于大多数的国有商业银行来说只考虑劳动时间的投入不顾及实际劳动的投入的多少以工龄的长短作为定岗定级的重要指标而淡化经济个体的工作效益的多少。一些做出突出贡献的具有较高劳动技能的职工并不能获得相应的物质收益。（二）绩效评估方法落后评估结果失真状况大量存在我国商业银行由于绩效评价工作开展的时间较短绩效评价方法还很不完善许多银行在绩效指标的设计上存在权重不合理过分重视银行短期经营绩效的考核忽视银行的成长性及可持续发展的需求忽视银行在资源配置中的管理作用考核指标体系僵化。绩效评价基本上是对历史经营绩效的总结。同时由于这些财务指标很容易被人为调节、操纵加上银行的一些管理人员出于自身利益的考虑过多干涉绩效评价工作因此信息失真现象大量存在。这无疑在一定程度上影响了评价结果的可信度。（三）绩效评估内容设置不全面缺乏相配套的激励措施由于我国银行业绩效评估过程随意性大不能做到公平公正绩效评估结果应用不系统没有将绩效评估结果与绩效工资、奖金挂钩银行业绩效评估内容设置得不全面合理。我国银行业进行经营绩效评价不是为评价而评价。我国商业银行现行的激励奖励措施普遍存在约束方法僵硬、激励与约束不对称、激励方法未与风险揭示相联系的现象。激励奖励措施制定、实施的不当对提高商业银行的绩效不但不会产生促进作用相反有可能产生促退作用。（四）一少部分银行存在着按计划比例分配评估结果的问题由于我国部分银行的核算体系还不健全核算不能反应银行真实经营状况绩效评估体系也不完备