上海新华传媒股份有限公司董事会审计委员会实施细则.pdf

上海新华传媒股份有限公司董事会审计委员会实施细则上海新华传媒股份有限公司董事会审计委员会实施细则（根据2008年4月25日召开的第五届董事会第三次会议决议修订）第一章总则第一条为强化董事会决策功能做到事前审计、专业审计确保董事会对经理层的有效监督完善公司治理结构根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定公司特设立董事会审计委员会并制定本实施细则。第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。第二章人员组成第三条审计委员会成员由三名董事组成独立董事占多数委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名并由董事会选举产生。第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名由独立董事委员担任负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举并报请董事会批准产生。第六条审计委员会任期与董事会一致委员任期届满连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务自动失去委员资格并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。第七条审计委员会下设审计工作组为日常办事机构负责公司内部审计以及日常工作联络和会议组织等工作。1上海新华传媒股份有限公司董事会审计委员会实施细则第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）审核公司的内部审计制度；（三）监督公司的内部审计制度的实施；（四）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（五）审核公司的财务信息及其披露；（六）审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况并对违规责任人进行责任追究提出建议；（七）审核公司重大关联交易；（八）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出建议；（九）公司董事会授予的其他事宜。第九条审计委员会对董事会负责委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的各项监督活动。第十条审计工作组的主要职责权限：（一）做好审计委员会研讨的前期准备工作；（二）组织实施内部审计制度和年度审计工作计划；（三）制定和实施内部审计程序评价风险状况和管理情况；（四）开展后续审计监督整改情况；（五）及时向董事会、审计委员会和高级管理层报告审计工作情况；（六）对内部审计报告的质量负责。第十一条审计工作组在审计委员会的领导下开展内部审计工作主要审计事项包括：（一）内部控制的健全性和有效性以及风险管理评审；（二）董事会决议执行情况；（三）经营管理的效益性和合规性以及管理人员履职情况；（四）关联交易和信息披露情况；（四）董事会、审计委员会要求办理的其他审计事项。2上海新华传媒股份有限公司董事会审计委员会实施细则第四章工作程序第十二条审计工作组编制年度审计计划报审计委员会批准后实施。第十三条审计工作组实施审计项目编制审计报告报送审计委员会和董事长抄送监事会和高级管理层。第十四条审计工作组在董事会简报中披露审计报告内容。第十五条审计工作组根据审计委员会、董事长和高级管理层的批复后对重要审计事项进行后续审计检查被审计单位对审计发现问题所采取的纠正措施及其效果。第十六条审计工作组每年向审计委员会提交包括履职情况、审计计