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跨国公司跨境资金集中运营业务存在的问题及建议

《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》（以下简称《规定》）
实施一年有余。外汇局J市中心支局就辖内跨国公司跨境资金集
中运营管理政策实施效果进行调查，发现仍有一些因素制约相关
政策的红利释放。
一、跨国公司跨境资金集中运营业务开展情况
J辖内目前仅1家跨国公司开办了跨国公司跨境资金集中运
营管理业务，系龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“龙佰集
团”），2019年9月获批。目前，境内成员企业4家，境外成员企
业3家，合作银行6家，主办企业为集团公司本身；首次核定的
外债额度为49.12亿美元，境外放款额度为7.37亿美元。其中，
境内成员企业中龙蟒佰利联集团股份有限公司和河南佰利联新材
料有限公司两家属于J辖内企业。
（一）企业基本情况
大佰集团是一家是一家致力于钛、锆精细粉体材料研发和制
造的大型无机精细化工企业集团，A股上市公司，是国内唯一一
家同时掌握大型硫酸法和氯化法两种工艺全流程的钛白粉行业龙
头企业。目前企业主营钛白粉产能超百万吨，规模居亚洲第一，
世界前三。
2020年上半年，营业总收入63.25亿元人民币，同比增长1
8.0%；净利润高达12.93亿元，净资产收益率上涨1.8%。
（二）跨境资金集中运营业务开展情况
目前，该集团仅在4家合作银行开立了5个国内资金主账户，

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其中美元4个，欧元1个，截止2020年8月31日，所有主账户
余额879.17万美元。
从去年9月开办业务至今年8月，该集团办理境外借入外债
1笔，金额430万美元；国内资金主账户累计流入6339.78万美
元，累计流出5460.82万美元，累计结汇5笔，金额821万美元。
从调查情况来看，截至目前实际开办集中运营业务的仅两家合作
银行，其中上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行为其办理了
1笔外债借入业务；中国建设银行J分行为其办理境内成员在全
国建行系统账户的日常归集业务，即为上述主账户资金流水的来源。
业务开办至今，该集团目前未发生境外借款或经常项目资金
集中收付和轧差净额结算业务。
二、跨国公司跨境资金流动状况
从国际收支间接申报数据来看，2019年J辖内两家成员企业
跨境收支总额高达4.58亿美元，同比增长13.6%；其中跨境收入
2.81亿美元，同比增长15.6%；跨境支出1.77亿美元，同比增长
10.6%。2020年前8个月跨境收支总额高达3.21亿美元，同比增
长12.7%；其中跨境收入2.43亿美元，同比微增3.1%；跨境支
出0.77亿美元，同比增长60.0%。从2019年4季度起，龙佰集
团产能出现台阶式增长，外贸总量大幅提升，跨境收支也呈快速
增长之势。
境内外成员之间也存在跨境收支往来。从国际收支间接申报
数据来看，J辖内两家成员企业与境外成员佰利（香港）有限公
司之间跨境往来频繁，2019年双方实现跨境收入70笔、金额2.
64亿美元；2020年前8个月双方实现跨境收支74笔、金额1892

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0万美元。佰利（香港）有限公司作为龙佰集团海外销售平台，
与境内成员往来资金多为货物贸易性质。
综上来看，龙佰集团跨境交易规模有平稳上升之势，多数跨
境收支为经常项目项下收支交易，资本项目收支交易金额寥寥。
三、政策实施的效果
（一）极大简化了外汇登记环节。《规定》对跨境资金集中
运营项下的外债和境外放款实行“一次性登记”，并与跨国公司取
得业务备案的同时办理，等解读内，跨共公司可自行在银行办理
外债和境外放款资金流出入手续，企业表示这大幅度减轻了企业
往返外汇局办理相关登记的“脚底成本”。
（二）实现了境内成员间的资金归集。自2019年12月至2020
年8月底，龙蟒集团通过建设银行J分行主账户归集境内成员企
业资金4735.56万美元，下拨3771.73万美元，其中资金上收或
下拨过程中手续费全免，有效降低了企业的资金汇划成本。
四、支局业务办理中发现的问题及建议
目前，基层外汇局在业务办理中主要问题集中在备案资料的
审核中：
（一）近三年无重大外汇违法违规行为的相关证明材料提供
不利。我中心支局在审核备案资质中，涉及J辖区外成员企业近
三年有无重大外汇违法违规行为的情况审定时，个别地市中心支
局不予企业出具相关证明材料，导致审核进度拖延。
建议：总局建立异地协办机制或搭建全国外汇系统负面信息
查询系统，外汇局通过内部沟通或查询直接掌握申请集团的成员
企业的外汇违规全貌，无需企业自身举证。

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（二）完善的跨境资金管理架构、内控制度及建立相应的内
部管理电子系统等审核流于形式。基层外汇局对跨境资集中运营
管理相关经验及能力有限，对跨国公司应搭建何种管理架构，内
控制度应关注哪些重点，及内部管理电子系统需如何完善等内容
缺少清晰认识和审核思路，造成审核流于