西安交通大学22春“工商管理”《内部控制制度》期末考试高频考点版(带答案)试卷号2.pdf

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她
西安交通大学22春“工商管理”《内部控制制度》期末考试高频考点版
（带答案）

一.综合考核(共50题)

1.
内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、
风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。()
A.正确
B.错误

参考答案：B

2.
在处理“三重一大”的过程中，企业应该()。
A.由董事长或总经理个人单独进行决策
B.以个别征求意见等方式进行决策
C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告
D.实行集体决策审批或者联签制度

参考答案：D

3.
某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于()
A.资本预算
B.经营预算
C.现金收支预算
D.注重结果

参考答案：A

4.
基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是()
A.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市
的公司于2011年1月1日起施行
B.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部
控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
C.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制
机制和内部控制制度
D.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她

参考答案：A

5.
下列关于内部控制特征的论述，不正确的是()
A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

参考答案：A

6.
内部控制缺陷报告对象不包括()
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位

参考答案：B

7.
风险分析的核心内容是()。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D.AB两者均是

参考答案：D

8.
以下不属于经济增加值评价系统特点的是()
A.评价指标单一
B.着眼长期发展
C.注重资本增值
D.指标计算相对简单

参考答案：D

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她

9.
中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()
A.重要人事任免
B.重大政策变更
C.重大决策
D.重大事项

参考答案：B

10.
企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战
略规划。()
A.正确
B.错误

参考答案：A

11.
内部控制适应性原则的理论依据是()。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论

参考答案：D

12.
内部控制的原则包括()
A.重要性原则
B.适应性原则
C.成本效益原则
D.制衡性原则
E.全面性原则

参考答案：ABCDE

13.
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她
于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是()
A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息
B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能
C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息
D.预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有
相关性
E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减
少不确定的信息

参考答案：ABCDE

14.
内部控制的目标有()
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.经营管理合法合规目标
D.提高经营的效率和效果目标
E.促进企业实现发展战略目标

参考答案：ABCDE

15.
提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。()
A.正确
B.错误

参考答案：B

16.
根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。()
A.正确
B.错误

参考答案：A

17.
自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。()
A.正确
B.错误
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她

参考答案：B

18.
相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括()
A.新提出了一个更具管理意义和管理层