【财政办法】辽宁省省属企业投资监督管理暂行办法.docx

【财政办法】辽宁省省属企业投资监督管理暂行办法省属企业投资监督管理暂行办法第一条为依法履行国有资产出资人职责，规范省属企业投资行为,提高省属企业投资决策的科学性、民主性，有效防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，结合省属企业实际，制定本办法。第二条本办法适用于辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的企业（以下简称企业）。第三条本办法所称企业投资行为主要包括：（一）固定资产投资：基本建设和技术改造等；（二）长期股权投资：投资设立权属企业、收购兼并、合资合作、对权属企业追加投资等；（三）无形资产投资：购买专利权、商标权、土地使用权、采矿权等；（四）金融投资：投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品以及证券投资、期货投资、委托理财等。第四条省国资委对企业投资行为依法履行下列职责：（一）组织研究国有资本投资导向；（二）负责企业年度投资计划的审议和投资项目的审核和备案管理；（三）对企业投资情况进行统计分析，对重大投资项目实行稽查、审计、后评价等动态监督；（四）指导企业建立健全投资管理制度。第五条企业是投资行为主体，应当履行下列职责：（一）负责年度投资计划的制订与实施；（二）负责投资项目的可行性研究、决策、实施和后评价，并承担投资风险；（三）建立健全投资管理制度，加强投资管理；（四）对所出资企业履行投资监管职责。第六条省国资委设立企业投资项目评审委员会，对企业报省国资委的投资项目进行审议、论证，为省国资委提供决策咨询。企业投资项目评审委员会由省国资委有关处室负责人及外聘专家组成，具体人员由省国资委确定。第七条企业投资活动和国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：（一）符合国家发展规划和产业政策；（二）符合国有经济布局和结构调整方向；（三）符合企业发展战略与规划；（四）突出主业，有利于提高企业核心竞争能力；（五）非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展；（六）符合企业投资决策程序和管理制度；（七）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；（八）充分进行科学论证，预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平。主业是指由企业发展战略和规划确定的，并经省国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。第八条企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划，并于当年1月31日前报省国资委备案。企业年度投资计划应当主要包括下列内容：（一）总投资规模、资金来源与构成；（二）主业与非主业投资规模；（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等）。第九条省国资委对企业投资项目实行审核和备案管理。（一）企业下列投资项目应当报省国资委审核：1、主业的重大投资项目。即：企业投资总额达到企业净资产5%及以上的投资项目，或生产类企业投资总额达到2亿元及以上的项目、非生产类企业投资总额达到5000万元及以上的项目、投资类企业投资总额达到3亿元及以上的项目；2、非主业投资项目；3、投资总额达到1000万元及以上的境外投资项目；4、与非国有及非国有控股企业、组织和个人合作的投资项目；5、参股的投资项目；6、全资或控股新公司的设立；（二）省国资委认为特别重大的投资项目，经省国资委审核后，需报省政府批准后方可实施。（三）除需报省国资委审核的投资项目外，企业其他投资项目原则上在实施前需报省国资委备案。投资规模较小的，企业也可自行决定是否报省国资委备案。第十条需由省政府或其他有关部门批准的投资项目，企业应当在上报省政府或其他有关部门的同时，将有关文件抄送省国资委，企业还须将省政府或其他有关部门的回复意见报省国资委备案。第十一条审核程序如下：（一）对需审核的投资项目，企业应在相应决策机构作出决议后7天内向省国资委书面报告。（二）企业上报的审核事项，申报资料齐全的，省国资委应在20日内作出审核决定，并给予书面回复。回复一般分为下列三种方式：1．通过。2．提示。对存在问题的项目，要求企业予以纠正或制定相应的风险防范措施。3．否决。对存在严重问题的项目予以否决。（三）对于确需延长审核时间的，省国资委应及时通知企业。第十二条省国资委对企业投资活动进行监督管理时，主要依据下列内容对投资项目予以审核：（一）是否符合本办法第七条有关规定；（二）是否符合定量指标的要求，主要包括：1、投资方向。非主业投资占总投资的比重一般控制在10％以下；2、投资资金构成。自有资金占总投资的比重一般为30％以上；3、投资规模。企业总投资规模不应超出企业财务承受能力，企业资产负债率应处于合理水平；4、企业新开工项目占年度投资额的比重应处于合理范围内。（三）对出现下列情况的，视为存在严重问题，省国资委将予以否决：1、