【审计办法】梧州市审计局审计项目限时管理办法.docx

【审计办法】梧州市审计局审计项目限时管理办法审计项目限时管理办法第一条为了及时控制审计项目进度，推进审计项目计划按时完成，提高审计工作效率，根据相关规定，结合我局实际，制订本办法。第二条本办法所称审计项目限时审结是指每个审计项目所涉及的各个环节，均应在预定的期限内完成。预定的期限包括审计实施、项目审理与审计结论性文件制发、审计结论性文件执行三个阶段的期限。第三条坚持质量与效率兼顾原则，不能因项目限时而降低审计质量标准。第四条审计项目进度实行计划管理。在项目计划安排上，应以现有审计资源为基础，对比历史数据，统筹兼顾，量力而行，做到合理均衡，留有余地，循序渐进，发挥审计资源的整体效能。按照时间过半任务过半的原则，年度审计项目总的审计进度计划控制，主要包括6月30日前和11月30日前的审计进度。各业务科可以在审计项目计划确定的最后期限内，自主安排项目的实施，但审计项目完成的时间不得超过计划确定的最后期限。第五条法规科在制订年度审计项目计划时，应同时下达每个项目的审计进度计划。计划一经下达，必须力保完成，无特殊情况不得随意变更。第六条审计项目的进度计划在正式下达前，法规科应当征求业务科的意见，并履行有关审批手续。第七条审计项目限时审结的期限，按审计项目的大小确定。（一）大型项目：1．本级财政预算执行情况审计项目；2．县（市、区、园区）财政决算审计、县（市、区、园区）主要负责人经济责任审计项目；3．国有企业的资产、负债、损益或经济责任审计项目；4．市级大型医院、市属高校财务收支或经济责任审计项目；5．其他应列为大型的项目。（二）中型项目：1．《梧州市本级党政领导干部和国有企业领导人员经济责任审计对象分类管理办法》中B、C类行政事业单位的财政财务收支或经济责任审计项目；2．市属学校、其他市级医院的财务收支或经济责任审计项目；3，投资审计项目；4．专项审计调查；5．其他应列为中型的项目。（三）除上述所列情形以外的，均为小型审计项目。（四）对具体项目的类型划分有争议的，由局长办公会议确定。第八条审计项目各阶段应当按以下规定的期限进行：（一）实施阶段，包括现场审计和取证、审计报告编制、审计报告征求意见、核实意见及修改报告环节。（二）审核阶段，包括项目审理、审计组回复意见、结论性文件审定及制发环节，其时限为：项目审理一般为5日，特殊情况经分管领导批准，可适当延长。审计组回复意见3日，结论性文件审定5日，结论性文件制发3日。（三）执行及整改阶段审计结论性文件送达后，审计组应及时督促被审计对象在审计结论性文件送达之日起60日内执行完毕，并在执行完毕后30内检查被审计对象的审计整改情况，向局提交审计整改检查报告。第九条各科室应当严格执行本办法规定的限时审结期限，不得无故拖延。如遇特殊情况需要调整的，应当办理申请手续。延长10日以内的，经分管领导批准；延长10日以上的，应经局长批准。第十条实行审计项目计划进度通报制度。法规科应当及时反映每月审计项目进度情况，并以适当方式进行通报。第十一条审计项目限时审结情况的年度考核由局考核小组进行，法规科负责日常工作。对未按期完成的审计项目，由局考核小组进行处理。第十二条本办法规定的期间除第八条第三款外，均以工作日计算。第十三条本办法自印发之日起实施。