相关财务制度的内容篇1.docx

相关财务制度的内容篇1良好的制度能够保障弱势群体的权益，使社会资源得到更加公平的分配。如何才能写出优秀的相关财务制度的内容？这里给大家分享相关财务制度的内容供大家参考。相关财务制度的内容篇1一、为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于全公司员工。二、本制度将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目投资相关支出及专项支出等，按照报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度执行。三、借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）外出购进材料需借支现金5000元以上的填写《申购单》，填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。（五）借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（七）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第二条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。（二)审批流程：财务部复核→总经理审批(5000元以上董事长审批）。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第一部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据。（二）填写《报销单》应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部审核签字→总经理审批→到财务部出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程（一）业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示总经理)；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：（二）费用标准的补充说明：1、、参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准行。2、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。3、差旅费的报销，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。5、、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1、、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的`、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《报销单》，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政后勤部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1、购置申请:公司行政后勤部每月根据需求及库存情况合理编制购置预算，实际购置时填写《申购单》按资产管理办法规定报批。2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。超出开支权限额的开支由招待人自行垫付之后，提交总经理审批后方可实行超额报销。1)、各级管理人员业务招待费开支权限①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；②、副总经理为1000元以下；③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。2)、业务招待费报销单据签批权限：①、公司开支由总经理签批。②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。2、培训费: