保税监管区域外汇管理手册1.ppt

保税监管区域外汇管理办法操作规程汇综发(2007)166号江苏省保税监管区域简介至2008年底全省进区企业4345家投资总额169亿美元。08年区内进出口量776亿美元同比增长33%占全省进出口量的19.8%；贸易外汇收支442亿美元同比增长37%占全省贸易外汇收支量的14.7%；结售汇量31亿美元占全省的1.7%。出口加工区与保税区的区别：功能不同。出口加工区只能加工；保税区包括仓储、物流、加工三大功能；保税物流中心只能仓储、物流。退税程序不同：出口加工区、保税物流中心货物进区退税；保税区进区不退税出境后退。保税监管区域外汇管理办法操作规程第一章外汇登记1、外汇登记程序：区内企业在领取工商营业执照30个工作日内持下列资料到所在地外汇局办理外汇登记手续：1、批准证书；2、营业执照副本；3、经批准的合同、章程；合资企业持合同、章程；独资企业、国内企业持章程；4、组织机构代码证书；5、区内管委会同意企业进区的文件。以上材料应包括原件和复印件；2、《登记证》的使用：（1）《登记证》是区内企业在外汇管理领域的身份证明贯穿于企业经营活动的始终；（2）企业办理有关外汇收支活动必须出示《登记证》外汇局、银行应审核其真实性；（3）《登记证》由江苏省外汇局统一印制。3、外汇登记其它事项：（1）变更：区内企业如有变更名称、地址、经营范围或发生股权转让、增资、合并及分立等情况的应当在办理工商登记变更后30日内持下列材料到外汇局办理《登记证》变更手续：1、批准证书；2、工商营业执照副本；3、经批准的合同、章程；4、组织机构代码证书。（2）补办：区内企业遗失《登记证》的应当在登报声明后5个工作日内向外汇局报告外汇局凭遗失声明给予补办。（3）注销：区内企业经营期满或经营终止经有权机关批准解散的应当在审批机关批准之日起30个工作日内凭以下资料到外汇局办理注销手续：《登记证》；企业清算证明文件；工商部门注销企业证明文件；审计报告。需汇出清算结业资金的应向外汇局申请汇出银行凭外汇局核准件办理清算结业资金汇出。（4）出口核销备案登记：保税区或保税物流中心内有进出口经营权的企业如需办理出口退税应持以下材料到当地外汇局办理出口核销备案登记手续：1、介绍信或书面申请；2、营业执照副本；3、组织机构代码证书；4、《登记证》；5、《对外贸易经营者备案登记表》；6、海关注册登记证明书。7、中国电子口岸IC卡；8、中国电子口岸入网资格审查表；（5）名录登记：保税区或保税物流中心内有进出口经营权的企业如凭进口报关单对外付汇应持以下材料到当地外汇局办理进口名录登记手续：1、书面申请；2、营业执照副本；3、组织机构代码证书；4、《登记证》；5、《对外贸易经营者备案登记表》；银行为有进出口经营权的企业付汇时须先审核其是否在《名录》。（6）年检：外汇局在每年对区内企业的外汇收支和外汇经营情况按年度进行外汇检查将检查结果在《登记证》中进行批注。为避免重复、交叉审核总局规定保税监管区域内企业《登记证》年检与外商投资企业联合年检安排在同一时间进行。通过外商投资企业联合年检的企业外汇局在《登记证》上批注；中资企业不需办理年检手续但需每年核证一次。银行在办理业务时应查验《登记证》是否年检如未年检的不得为其办理业务。第二章外汇账户管理1、外汇账户的开立区内机构外汇账户按照经常项目和资本项目外汇账户区分。（一）资本项目外汇账户的开立：（1）区内企业持下列资料到外汇局申请开立资本项目外汇账户：1、营业执照；2、组织机构代码证;3、批准证书；4、合同、章程；5、外经委的合同、章程批复；6、境外投资者证明。（2）开户银行为企业开立外汇账户后应当在《登记证》相应栏目填写开户银行名称、账号、币种、开户日期等并加盖公章；（3）资本项目外汇账户只能在当地银行开立不得在异地开立。（二）经常项目外汇账户开立：1、区内机构经常项目外汇账户开立不需外汇局审批企业凭以下材料到外汇局办理机构基本信息登记：（1）营业执照；（2）组织机构代码证。2、经常项目外汇账户无限额限制企业开立经常项目外汇账户无个数限制。2、外汇账户的变更：一、资本项目外汇账户变更：（一）境内机构开立资本项目外汇账户后如有增减资、换银行、增加币种等情况的应当持下列资料向开户所在地外汇局申请账户变更：1、书面申请；2、《登记证》；3、原账户开立核准件；4、增减资的提供营业执照副本、批准证书；5、换银行的提供账户对账单。（二）外汇局审核材料后发给企业核准件；一般情况下区内企业在银行开户满6个月后外汇局才同意其更换银行。二、经常项目外汇账户变更：经常项目外汇账户变更不需要外汇局核准区内企业可直接到银行办理开户银行凭账户系统电子数据为企业办理经常项目外汇账户变更手续。3、外汇账户的关闭和撤销：（1）资本项目外汇账户关闭和撤销：一、区内机构如需关闭资本项