财务报销单据流程管理规定.doc

深圳市金鹏建筑装饰工程有限公司
财务报销借款流程暂行规定
目的:
为进一步建立健全公司管理机制，提高财务管理制度，明确公司借款流程，特制定本规定。
1.1业务流程涉及单据种类较多,因此将公司财务报销单据全部列示并告知公司全体报销人员,从而提高工作效率,减少工作差错。
1.2公司全体员工按统一标准进行报销程序能将报销工作制度化,减少人为因素的影响。
2.填制财务报销单据的种类
2.1借款审批单.
2.2费用报销单.
2.3付款申请单
2.4差旅费报销单
3.报销单据流程的规定:
3.1借款审批单:
3.1.1开支范围:除采购部（含总公司、项目部）采购原材料以外的需事先领取现金,暂记借款人个人账目,事后报销需提供发票的项目.
3.1.2借款业务流程:
项目经理或部门部长及以上人员批准
3.1.2.1采购人员借款：

材料采购单
填写借款审批单
财务总监签字

支取款项
总经理签字

报销流程说明:
3.1.2.2采购人员借款单:借款人填写借款单，在借款单上注明借款用途、并附经项目经理或部门部长及以上人员签字同意的采购单复印件，经项目经理或部门部长及以上人员、财务总监、总经理签字，经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。
3.2费用报销单
3.2.1报销范围:所有报销人员在业务完成并取得发票或其他法定单据。
3.2.2报销流程:
项目经理或部门部长及以上人员
3.2.2.1项目材料采购：
仓库入库

项目经理
采购部采购
采购申请单元单单

支取款项

总经理
财务总监

3.2.2.2日常费用报销：
财务部长
部门副部长及以上人员
会计
经办人申请单

支取款项
总经理
财务总监

3.2.2.3固定资产报销：
采购
总经理批准
综合部验收入库
部门申请单

支取款项
会计
财务部长
财务总监
总经理

领用部门出库领用

报销流程说明:
3.2.2.4项目材料购单：由施工班组提出材料用量、施工员提出申请。经项目经理签字的材料采购订单或请购单进行采购，入库时，仓管员要凭材料采购单、送货单（客户联）、发票（或收据）进行入库，缺一不可。仓管人员验收货物相符后开出入库单。经办人持材料采购单、送货单、发票（或收据）、入库单经项目经理、会计、财务部长长、财务经理、项目总负责人依秩签字，方可报销费用，缺一不可。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。
3.2.3.5日常费用报销：经办人填写费用报销单，注明发票费用用途，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理签字后报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。
3.2.3.6固定资采购：以固定资采购申请单、综合部验收合格入库、领用部门填写出库单领用、普通发票、费用报销单经使用部门、综合部门、财务部门、总经理依秩签字进行报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。
3.3付款申请单
3.3.1使用范围:只限于采购部已经通过发票报销程序、工程班组进度款,在合同付款期时间已到支付款项。
财务部长
3.3.2付款单业务流程:
财务总监
会计
项目经理填写付款申请单

总经理
支付款项

报销流程说明：
3.3.3项目经理填制付款申请单，是申请班组进度款的，必须附有签字齐全的工程量验收单、班组合同复印件、相同金额的收款收据或工资表（每个人不超过3500元，领款人签上字），缺一不可；申请付材料款的，必须附有购销合同复印件、收款方的收据或发票，缺一不可，项目经理填写完毕交会计、财务部长、财务总监、总经理依秩签字后付款。
3.3.4临时工工资支付时，必须附有考勤表（或工时定额单）及签字齐全的相关附件，申请人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫章）后领取款项。
3.4差旅费报销单
3.4.1使用范围:公司各部门因公出差的人员
3.4.2差旅费报销单业务流程:
会计

填写差旅费报销单
部门部长批准
出差申请单

支取款项

总经理
财务总监
财务部长

报销流程说明:
3.4.3各部门针对各自业务需要填写出差申请单。由部门部长或项目经理在申请单上批准，出差人回来6个工作日内，将附件粘贴在差旅费报销单后面，填制差旅费报销单，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理依秩签字后报销。出差人在出纳通知后,在付款凭证及差旅费报销单上签字并在原始单据上加盖注销章（现金付讫章）后领取款项或补交款项。
4.单据报销的其他事项.
4.1单据的取得:必须是本次业务发生时取得的合法单据、单据填写完整，附件齐