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流程层面-风险控制矩阵及控制测试底稿公司名称：厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司年度：2013年程序控制领域测试程序控制方式内控制度及控制频率测试要点控制活动简描述涉及部门或负责人证据材料测试方法(一)资金管理资金协调资金需求平衡人工每月是否统筹协调内部机构在生产经营过程中的资金需求开经营会议内部机构、中高层管理人员经营会议资料、资金计划审阅、访谈、抽样等会计控制资金的会计系统人工、K3《财务管理制度》、日常是否加强对资金的会计系统控制K3财务系统控制、业务程序控制财务部资金管理制度、财务部架构、岗位说明书审阅、访谈、抽样等会计控制资金的收支条件人工《资金申请与审批管理办法》、日常是否严格规范资金的收支条件、程序和审批权限业务程序财务部、总经办及其他部门付款凭证、申请表审阅、访谈、抽样等会计控制资金收入人工、K3《财务管理制度》、日常在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入是否及时入账收款程序财务部、销售部收款收据、银行进账单审阅、访谈、抽样等会计控制账簿唯一性人工、K3《财务管理制度》、日常是否帐外设账账务管理财务部K3财务系统审阅、访谈、抽样等会计控制小金库人工《财务管理制度》、日常是否设立小金库资金存放管理财务部、销售部银行账户审阅、访谈、抽样等会计控制资金支付人工《财务管理制度》、日常办理资金支付业务，是否明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据和相关证明付款审批管理财务部、总经办及其他部门付款凭证、发票、对账单等审阅、访谈、抽样等会计控制付款审批人工《财务管理制度》、日常办理资金支付业务，是否履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出付款审批管理财务部、总经办付款凭证审阅、访谈、抽样等会计控制资金存放人工《财务管理制度》、日常办理资金支付业务，是否遵守现金和银行存款管理的有关规定，如资金对账和盘点现金和银行存款管理财务部银行对账单、现金盘点表、银行存款调节表审阅、访谈、抽样等（二）采购与付款管理采购需求需求计划人工、K3《物控管理流程规定》、日常生产、项目建设等部门，是否根据实际需求准确，及时编制需求计划编制需求的程序销售部门、生产部门、开发部门请购单，采购申请单，技术资料、K3采购及付款系统审阅、访谈、抽样等采购需求供应商人工、K3《采购及供应商管理程序》、日常需求部门提出需求计划，是否指定或变相指定供应商确定供应商的程序采购部供应商数据库审阅、访谈、抽样等采购需求特殊物品人工《物控管理流程规定》、日常对独家代理、专有等特殊物品应提供相应独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨后，经具备部门或人员审批特殊物品采购程序采购部、开发部开发资料审阅、访谈、抽样等采购计划结合库存和在途情况人工《物控管理流程规定》、日常在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划采购计划程序采购部采购计划、采购预算审阅、访谈、抽样等采购请购、审批申请制度建设人工《采购及供应商管理程序》、定期是否建立采购申请制度采购申请程序生产部采购申请表审阅、访谈、抽样等采购请购、审批归口部门人工、K3《采购及供应商管理程序》、日常是否依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序采购部门权限程序采购部组织架构、岗位说明书、申请表审阅、访谈、抽样等采购请购、审批请购部门人工《采购及供应商管理程序》是否根据实际需要设置专门的采购部门请购部门设置生产部采购申请表审阅、访谈、抽样等采购请购、审批采购需求审核人工、K3《采购及供应商管理程序》、日常采购部门对需求部门提出才采购需求是否进行审核审核程序采购部组织架构、岗位说明书、申请表审阅、访谈、抽样等采购请购、审批整理归口人工《采购及供应商管理程序》、日常采购部门对需求部门提出的采购需求是否进行归类汇总，统筹安排归口管理程序采购部组织架构、岗位说明书、申请表审阅、访谈、抽样等供应商制度建设人工《采购及供应商管理程序》《供应商考核管理规定》、定期是否建立科学的供应商评估和准入制度制度建设程序采购部《采购及供应商管理程序》审阅、访谈、抽样等供应商确定合格供应商人工《采购及供应商管理程序》《供应商考核管理规定》、日常是否确定合格供应商清单确定合格供应商程序采购部合格供应商目录审阅、访谈、抽样等供应商资信调查人工《采购及供应商管理程序》《供应商考核管理规定》、日常是否对供应商进行资信调查供应商资信调查程序采购部供应商调查表审阅、访谈、抽样等供应商择优确定供应商人工、K3《采购及供应商管理程序》《供应商考核管理规定》、日常采购部门是否按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商择优确定供应商程序采购部采购订单审阅、访谈、抽样等供应商供应商淘汰制度人工、K3《供应商考核管理规定》、日常是否