会计工作流程表.xls

工作流程表姓名刘红霞从事岗位名称会计助理部门名称工作流程具体工作工作步骤具体操作说明一、手工帐的流程1、分报表1、把报表分成三份2、把进项发票，费用报销单等签收。特别注意：一定要数一下发票份数。2、登往来账1、根据报表登记往来单位账，如果是帐页中有的，就直接找对应单位，如果没有就拿出新的一页帐页，在抬头上写好单位名称，年份等，然后再登记，登记完后，注意结算出余额，并标明是借方，还是贷方等。2、根据报表登记手工库存，如果帐页中有，直接登记，没有的话，拿出新帐页，在抬头写好是什么产地，什么规格，是什么材质，什么品名等，然后再登记，特别注意：一定要注意规格型号重量等是否和调拨单一致。同时注意供货和销货客户，不要混淆。3、登记缴款单结算单1、根据缴款单和结算单找到相应的单位，登记上去。2、3、4、特别注意：数字不要写反，写的时候借贷方要清楚。付款在借方，收款在贷方。4、开发票1、根据业务报上来的单位开发票2、自己根据账本，看对应的已经收款完成的单位，开具发票开具发票的同时，并在帐页上标注开票时间，票号等，同时抽出调拨单，在发票上用铅笔写上收款日期金额，哪个银行等。3、开发票后，把发票登到发票登记本上，按照发票号码逐一登记，填好单位，金额等，然后盖好单位发票专用章，放在发票登记本中，等业务领取，领取时，叫对方签名，日期等。如果为单位自己领取的，也叫对方签名，日期。如果是用快递寄出去，我们自己在发票备注那写上寄的哪里，日期等。特别注意；开票前核对下，收款是否完成，同时看这个单位系统有没有此单位的开票信息，有的话直接开，同时把税号写在帐页上，方便下次开票快速找到单位，如果没有的话，就让业务去收取开票信息，收到后把数据输到开票系统（开票名称，税号，地址，电话，开户行，账号），同时落实下，要求开票单位和对方回款单位是否一致，不一致就问业务，是否是对方开具代付款证明，还是说暂时不开发票。5、收发票1、根据收到的发票找到对应单位，下发票，同时注明日期，在发票的发票联上用铅笔写上付对方款的日期,金额，哪个银行等特别注意：核对付款和对方开票金额是否一致。6、核销费用1、根据收到的费用单子，找相应单位，核对费用报销是否正确，正确就直接核销；错误就退回报销人重新填写。2、根据收到费用单子，找相应的库房，核对转库费，加工费是否正确，正确就直接核销；错误就退回报销人重新填写。二、核对工作1、与客户对账1、根据业务提供的要对账的单位，自己先和高达核对，正确后，与客户核对，如正确，那对账完成，若错误，那找出原因，达到高达与手工与客户账一致。特别注意：当手工与高达不一致时，要高达中有的数据没有及时输入，要么是单价出错，或者是自己帐页余额结错等。2、库存核对1、每月月末，根据库房对账单与手工库存核对，达到一致。2、每月核对库存和手工往来后，划红线，好一眼就看出上月余额。特别注意：如果不一致，要么就是自己数据结错，要么就是自己库房搞错，再要么就是自己二级三级没有看清楚，二级写到三级，三级写到二级。3、高达上往来帐的核对1、每月根据账本与高达核对，如正确，对账完成，错误找出原因及时更正，最终达到高达与手工一致。2、其中高达往来客户有一些尾数的，根据账本，直接在高达的往来单位余额调整中，把尾数去掉，达到手工和高达一致特别注意：如果不一致，要么就是自己数据结错，要么就是高达还没有输全，或者是单价，重量等错误，从往来单位明细表中，导出明细，然后一一核对。4、核对费用1、每月看各单位或个人，为客户代垫运费是否已经付完，如果没有付完，看是不是未报，或者是其他原因。最终达到高达和手工一致。2、特别注意：不一致的时候，很有可能是平时报表更正后，高达没有及时更正。6、根据发票下高达1、根据开的发票及时下高达，下发票过程中，遇到不对的，及时给业务说，修改好后，下开出的发票2、根据收到的发票，找到对应的单位等，在高达上下进货发票。特别注意：下的时候注意高达金额和发票金额是否一致。5、核对未进未出发票1、根据高达数据和手工帐核对未开发票和未进发票是否正确，如有不一，找到原因，达到高达和手工一致。6、抄写外帐的手工库存1、根据成本表中的型号，对应型号冲上个月暂估金额2、根据进货表，找到相应的规格，抄写本月进货的重量，金额等3、根据销售表，找到相应的规格，抄写本月销货重量，抄写完毕后，根据成本表，找到相应规格，抄写本月暂估重量和金额，最后对应成本表，逐一登记本月进货，销售合计，月末结余重量，金额等。三、凭证，账本装订1、每月装订报表与凭证1、根据日期整理好销售，进货报表，然后在销售报表前后分别用A4纸垫好，用订书机订好销售报表，同时在A4纸上面写上XX公司XX年XX月销售报表。进货报表和销货报表同样步骤装订。（属于内部结算凭证）2、根据童姐那边打的凭证和发票，把凭证上的号和发票上的号一一对应，整理