解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理体系——兼论E.pdf

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解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理体系——兼论ERM框架下银行风险管理Management--Framwork。ERM)李寿华(西南财经大学金融学院四川成都610074)管理对商业银行的重要性。本文从《巴塞尔新资本协议》角度解读了商业银行未来的风险管理方向和标准方法——全面风险管理，同时讨论了ERM框架下我国商业银行如何构建、改进全面风险管理体系。风险管理的模式转向信用风险、市场风险、操作风险并重、险管理自此迈入了全面风险管理时代。本文以解读《新协议》中全面风险管理思想为切人点。着力探索国内商业银行比较完整的全面风险管理框架包含8个要素：风险管理环境、风险管理目标和政策制定、风险监测和识别、风险根据度量结果借助一定工具和程序进行风险定价．并在不同部门之间合理配置资本。针对其中的风险识别、风险计量和风险控制三大环节又都同时提出了一些要求．比如计量信用风险，《巴塞尔新资本协议》建议采用由易到难的标准部模型法(IM)的要求．操作风险的计量要求采用基本指标展开。资本充足率作为第一大支柱，计算公式为资本／风险加要是银行信用风险。而《巴塞尔新资本协议》中分母同时包括落在其出台的相关文件中，如《利率风险管理原则》、《信用风险管理原则》、《健全银行公司治理》等。经过对文件的研由于ERM功能是为银行业务发展提供健康环境．而非摘要：花旗银行总裁沃尔特．维斯顿曾有名言“事实上银行从事的是管理风险的行业。简单来说，这就是银行业”，足可见风险关键词：新资本协议全面风险管理ER．M世界经济发展的日新月异在使银行客户需求发展变化的同时．也让银行不得不面对竞争日益激烈的金融生态环境。在这种环境下．银行管理者必须能以一种更全面、更清晰的视角来审慎某些事件究竟是机会还是风险。因此．全面风险管理(Enterprise迅速纳入世界主流商业银行的议事日程。《巴塞尔新资本协议》中明确指出：商业银行风险管理模式应由单纯注重信贷组织流程再造与技术手段创新并举的模式．并于2004年6月26日正式实施。这一标志性事件更意味着国际银行业风实现ERM管理的路径。一、全面风险管理框架概述全面风险管理是指将信用风险、市场风险、操作风险及包括这些风险的资产或资产组合纳人统一体系中．依据统一标准对各类风险进行测量．同时依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理的过程。评估、风险应对、内部控制、风险信息处理和报告及监控追踪和持续改进。八大要素之间相互独立、相互联系又相互制约，这种关系借助图l将有更直观体现。二、解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理理念首先．微观层面的全面风险管理要求商业银行运用适当风险评估方法对所有风险做出一致、准确、及时的度量。法和内部评级法(IRB)：市场风险计量则提出了标准法和内法、标准法和内部测量法(IMA)。其次．宏观层面的全面风险管理可从其提出的三大支柱权资产，在1998年的《巴塞尔资本协议》中，其分母反映的主信用风险、市场风险和操作风险三大层面．因而是对银行全面风险数量状况的监管。监管当局检查作为第二大支柱，重点是监督银行资本金与其风险数量、风险管理水平相匹配，是对全面风险管理体系的行业监督。市场纪律作为第三大支柱．重点要求银行公开信息披露必须强制合规，是对全面风险进行的社会监督．是监管当局监管的有效补充。三、解读《新巴塞尔资本协议》中全面风险管理体系的构建巴塞尔委员会对构建全面风险管理体系的规定经常散究笔者发现．巴塞尔委员会要求在构建全面风险管理体系过程中应注意遵循几方面的原则。(一)一致性原则障碍业务发展。所以银行在制定ERM框架时．应确保风险管理目标与业务发展目标的一致性。(二)全面性原则这一点集中体现在银行应确保其ERM框架能涵盖所有业务和环节的一切风险．同时能准确加以识别。北方经济·2009年第11期57Risk图1全面风险管理八大要素关系图
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[31章彰．商业银行信用风险管理嗍．中国人民大学出版社，200Z个有效信息沟通渠道——包括信息上报、信息下达及内部为提高ERM效率和水平．新协议要求不同类型金融风是国际活跃银行。丽我国商业银行大部分尚不属国际活跃对外开放的大背景下．国内商业银行以国际“游戏规则”参比如单一客户或业务流程风险控制目标等。等技术工具，实行对风险的高效识别。有必要改变面对风险时定性分析多、定量分析少的局活动时应适当借鉴针对该项风险采取多种控制活动。体系的后评价职能．将内部审计职责延伸至风险管理的每财政金融(三)独立性原则ERM框架的构建要求在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。重点包括独立于业务部门的风险管理部门、独立的风险管理评估监督部门．其职能发挥都不受外部因素的干扰。(四)互通性原则这要求建立一个完善的信息系统．进而在内部形成一信息的横向流动。这是确保所有工作人员及时得到相关信息．进而保