完善内部会计控制，加强企业内部管理.pdf

■■■■■一销的程序实施“部门先审查、财务再审业的用人政策直接影响着企业能否．企业内部会计控制的主要内容核、领导最后审批”的控制制度以达吸收有较高能力的人员来执行内部一实物资产会计控制到严格按预算执行促进资金合理使控制制度。要杜绝帐户设置不合理、由于有的企业财产物资内控管理用。预算主要包括支出定额的确定和记录不真实的情况充实会计控制制薄弱物资购销制度松弛存货采购、管理支出预算的制定和管理。支出审度的职能作用就必须重视对内部控运输、验收、保管。付款等职责未严格批程序的管理各项支出的核算归集制制度管理人员的选用和培训。提高分离存货的发出未按规定手续办理和分配的管理。职工素质控制制定职工工作规范。也末及时与会计记录相核对对多年五会计电算化内部控制工作岗位定期轮换等加强考核和奖来的毁损、报废．短缺、积压、滞销等不由于计算机会计系统进行数据处惩力度。作处理致使潜亏隐藏在库存中在加理是集中在记帐凭证以前其后的工六预算控制风险防范控制是上经济往来中审查制度不健全造成作主要由计算机完成而且数据载体企业财务管理的重要组成部分预算国有资产大量流失。所以在实物资产发生了质的变化从而削弱了内部审的建立编制审定执行调整审核方面应建立购置保管控制验收保管计的作用。所以为防止系统运行的差是一相集体性工作同时有必要设立控制领用控制盘亏、盘盈及报废管错和舞弊行为的发生就应使计算机预算委员会领导组织企业全面预算理等控制制度定期盘点控制是关键。系统内部各部门之间的职务分离具工作并建立风险评估机制建立内部二货币收支会计控制体包括：计算机操作人员与数据输入管理报告体系。、货币收支控制涉及到会计岗位人员的职务分