完善货币资金管理加强内部会计控制.pdf

财务与会计财税平台一●魏洁周琳巍善管理强部会计撞我公司经过多年实践制定了一套科学证整体经营业务的正常运转。完整的内容会计控制体系对保证企业财务二、严格职责分工。建立授权审批制度会计和其他经营管理信息的正确性与可靠建立货币资金的授权审批制度凡涉及性保证国家法律、法规及政策的贯彻落实与货币资金支付的业务按照金额的大小、业务执行防范经营及财务风险保证企业财产安性质的不同以及对企业利益影响的轻重不全完整实现企业经营目标起到了重要的作同分级授权审批对重大资金支付采取董事用。本文仅就我公司货币资金的内控办法作会集体联签制度。建立货币资金的岗位责任一介绍希望与同行们进行交流和探讨。制明确上岗人员的条件及工作要求。财务部货币资金是企业资产中流动性较强的一设立专职现金出纳岗、银行出纳岗和银行核种资产。它与各个业务环节存在着广泛而紧算岗；各业务部设立内部银行出纳岗和核算密的联系同时也是最容易被贪污、偷窃或挪岗。用的资产。货币资金管理和运筹的好与坏直三、银行账户的设置接影响着企业的生存和发展。我公司在实行分部核算的初期给各业一、货币资金使用和管理的基本原则务部室均开设了一般账户。这种做法的优点货币资金使用和管理的基本原则是：统在于各部银行收支项目一目了然可以最大一货币资金的管理和核算在保证业务部门限度地实现自主支配资金同时简化财务核自主支配资金的前提下合理运筹调配资金。算手续缺点是不利于资金在公司范围内的这一原则包含以下三层意思：调配实现资金使用效益的最大化。为此我．财务部负责办理和核算全公司货币资公司改变了银行账户的设置方法采取只设金收、付业务；立一个基本账户核算业务经营的做法