基层央行基建项目管理亟待加强——基建维修项目审计案例分析.pdf

金融经济基层央行基建项目管理亟待加强——基建维修项目审计案例分析谭晓伶中国人民银行张家界市中心支行湖南张家界【案例背景】民银行基本建设项目监督管理暂行办法》、《中华人民共和国为强化基本建设管理领域风险控制根据总行和分行的合同法》等规定致使相关制度执行不到位基建工作管理不统一部署××中支审计组对辖内县支行办公楼维修项目进规范。行了审计。通过现场查看、询问、调阅基建档案资料和会议二、工程合同不规范。县支行基建管理人员未严格按照记录、外部调查等方式重点审计了办公楼维修项目内部控《中国人民银行合同法》规定的要求准确订立和使用合同文制管理、立项与建设、账务处理等内容。审计结果显示：县支本认为维修项目项目小、金额少对合同的重要性认识不行的基建维修管理基本规范但基建管理中的部分关键环节足出现了合同中无施工单位法定代表人或有效授权人签暴露的一些问题潜在一定的风险隐患需引起重视。章、无工程质量保修期、未按合同约定金额收取质量保证金【案例介绍】等问题一旦发生纠纷或违约施工单位就会利用合同中的一、工程款支付方式不合规。×县支行办公楼维修工漏洞推卸责任。程款未根据工程合同规定的工程进度通过银行转账方式进三、验收把关不严格。县支行少数基建管理人员责任心行结算全部工程款在当年月、分两次以现金不强疏于管理对施工材料采购把关不严没有要求施工单支付违反了《中国人民银行基本建设项目监督管理暂行办位提供购进材料的合格证书没有填制施工材料的验收单法》“建设资金要专款专用建设单位根据工程合同和监理单如果施工材料质量不合格将直接影响到工程施