商业银行全面风险管理的核心技术——RAROC.pdf

年第期黑龙江社会科学．总第期．．商业银行全面风险管理的核心技术——宋常’丁卫’．中国人民大学商学院北京；．中国建设银行股份公司哈尔滨培训中心哈尔滨摘要：随着《全面风险管理框架》和《巴塞尔新资本协议》报告的发布商业银行实施全面风险管理已成为必然而则是能够较好体现全面风险管理实质的核心技术。衡量的是占用风险的每单位资源创造的效益掌握与使用技术既可以整体地考虑所有风险从而实现风险的组合管理同时也能够准确地度量风险与收益的配比关系。建设企业文化确定风险偏好与风险容忍度有效积累及整合相关数据和合理设定组织结构与人员应是实施技术及风险管理的关键。关键词：商业银行；全面风险管理；经济资本；中图分类号：文献标志码：文章编号：———年美国委员会将《全面风险管理框架》草案稿公开并向业界征求意见同时于年正式发布了该报告。这是美国委员会继年推出《内部控制整体框架》报告后所做出的又一个重要理论贡献。《全面风险管理框架》在总结企业实践经验的基础上提出并规范了企业全面风险管理的目标、要素及层次其所确定的全面风险管理八要素即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息和交流以及监控等涵盖了风险管理的实施环境和整个流程。健全和强化内部环境、目标设定等要素的管理将大大提高企业的风险管理水平和风险管理质量当然企业提高风险管理水平与质量也需要结合自身的经营规模、人员素质、管理风格、组织文化及相关要求等来进行。《全面风险管理框架》的应用主体是一般企业不完全针对商业银行但基本适用于商业银行；况且《全面风险管理框架》的形成也得益于商业银行全面风险管理实践的推动并充分借鉴和吸收了商业银行全面风险管理的实践经验与理论成果。年和年巴塞尔委员会先后公布了《巴塞尔新资本协议》征求意见稿第一、二稿其征求意见稿也体现出现代商业银行风险管理实践中发生的显著变化及其趋势即从以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举信贷资产管理与非信贷资产管理兼施以及组织流程再造与技术手段创新共进的全面风险管理模式。《巴塞尔新资本协议》是国际银行风险管理经验的总结和升华。目前