全面预算管理制度范文.doc

抚顺特殊钢股份有限公司全面预算管理制度fillin"输入封面落款公司名称，不需要请直接拟定"fillin"封面显示日期：×月×日(大写)十月目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc54678471"第一章总则PAGEREF_Toc54678471\h2HYPERLINK\l"_Toc54678472"第二章全面预算的组织体系PAGEREF_Toc54678472\h4HYPERLINK\l"_Toc54678473"第三章全面预算期与全面预算编制期PAGEREF_Toc54678473\h11HYPERLINK\l"_Toc54678474"第四章全面预算的编制PAGEREF_Toc54678474\h12HYPERLINK\l"_Toc54678475"第五章全面预算的执行、控制与分析PAGEREF_Toc54678475\h21HYPERLINK\l"_Toc54678476"第六章全面预算的调整PAGEREF_Toc54678476\h28HYPERLINK\l"_Toc54678477"第七章全面预算考核评价PAGEREF_Toc54678477\h30HYPERLINK\l"_Toc54678478"第八章附则PAGEREF_Toc54678478\h33HYPERLINK\l"_Toc54678479"附件：PAGEREF_Toc54678479\h34HYPERLINK\l"_Toc54678480"附表一、抚顺特钢全面预算组织结构图PAGEREF_Toc54678480\h34HYPERLINK\l"_Toc54678481"附表二、抚顺特钢责任中心图PAGEREF_Toc54678481\h34HYPERLINK\l"_Toc54678482"附表三、抚顺特钢年度全面预算编制流程PAGEREF_Toc54678482\h35HYPERLINK\l"_Toc54678484"附表四、抚顺特钢季度滚动全面预算编制流程PAGEREF_Toc54678484\h36HYPERLINK\l"_Toc54678485"附表五、抚顺特钢由下而上的全面预算调整流程PAGEREF_Toc54678485\h36HYPERLINK\l"_Toc54678486"附表六、抚顺特钢全面预算执行情况分析报告流程PAGEREF_Toc54678486\h38HYPERLINK\l"_Toc54678488"附表七、抚顺特钢全面预算执行信息反馈流程PAGEREF_Toc54678488\h39HYPERLINK\l"_Toc54678489"附表八、抚顺特钢全面预算指新信息反馈表单频度表PAGEREF_Toc54678489\h39HYPERLINK\l"_Toc54678490"附表九、抚顺特钢xx全面预算执行反馈周报PAGEREF_Toc54678490\h40HYPERLINK\l"_Toc54678491"附表十、抚顺特钢xx全面预算执行反馈月报PAGEREF_Toc54678491\h40HYPERLINK\l"_Toc54678492"附表十一、抚顺特钢xx全面预算执行反馈季报PAGEREF_Toc54678492\h41HYPERLINK\l"_Toc54678493"附表十二、抚顺特钢xx全面预算执行反馈年报PAGEREF_Toc54678493\h41总则全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实行，提高公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目的，根据抚顺特殊钢铁股份有限公司（以下简称抚顺特钢）的实际情况及辽宁特殊钢集团有限责任公司的管理规定，特制定本管理制度。全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其重要任务是：实现人本管理，将全面预算作为一种理念在公司内部推行，使各级部门、各级员工认同公司的经营理念、价值观，真正做到自我激励与自我约束相结合。（二）实现长期规划和短期计划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中。（三）协调各部门的目的和活动，规范公司各环节、各方面运营秩序，约束经营管理的行为，通过全员、全方位、全过程参与管理，实现对公司经营活动事前规划，事中控制，事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。全面预算管理的范围公司所有涉及价值形式的业务经营活动，都应纳入全面预算管理，实行控制。全面预算管理体系的设计思想根据公司的实际经营条件和