公司内控审计报告编制与反馈流程-RCM风险控制矩阵模版.xls

一级流程编号BUC一级流程名称内部监督管理二级流程编号BUC.01二级流程名称内部审计管理三级流程编号BUC.01.03三级流程名称审计报告编制与反馈流程主责部门名称审计部流程责任人目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施缺陷编号T00确保公司审计报告的编制、跟踪程序有相关的指引性文件可以依循。R00未建立相应的指引性文件，可能导致公司审计报告编制、跟踪的程序、权责分配不清晰、审批权限不明确、程序不规范等问题。C00《内部审计制度》对审计报告的编制及跟踪反馈程序做了相关规定。T01确保审计结论的真实性、准确性、合理性。R01未对审计报告进行合理全面的审核、审批，可能导致审计报告质量不佳，无法真实全面地反映审计项目的实际情况。C01审计部经理根据《审计工作底稿》对《审计报告进行审核，主要关注审计结果是否准确、全面、有效。T01确保审计结论的真实性、准确性、合理性。R01未对审计报告进行合理全面的审核、审批，可能导致审计报告质量不佳，无法真实全面地反映审计项目的实际情况。C02总裁审核《审计报告》，主要关注审计结果的准确性、全面性、有效性。如果是专项审计工作，则提交董事长审批，转至步骤【06】审批；如果是日常审计，则转至步骤【07】执行审计决定。T01确保审计结论的真实性、准确性、合理性。R01未对审计报告进行合理全面的审核、审批，可能导致审计报告质量不佳，无法真实全面地反映审计项目的实际情况。C03董事长对专项审计的《审计报告》进行审批，主要关注审计结果的准确性、全面性和有效性。T02确保审计发现的问题得到及时有效的解决。R02未及时跟进审计决定的执行情况，可能导致问题重复出现，无法达到内审目标。C04被审计单位负责人根据《审计报告》中的改进建议，组织相关人员落实、执行，并撰写《整改报告》。