企业定期报告的编制与披露流程-RCM风险控制矩阵模版.xls

一级流程编号IAC一级流程名称信息与沟通管理二级流程编号IAC.02二级流程名称对外信息披露三级流程编号IAC.02.01三级流程名称定期报告的编制与披露流程主责部门名称董事会秘书处流程责任人目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施缺陷编号T00确保定期报告的编制和披露活动有制度可以依循。R00如果没有及时制定或下发定期报告编制和披露的相关制度，或者制度不完善、操作性不强，可能导致信息披露程序缺少规范、有效的操作指引。C00《信息披露管理制度》对定期报告的编制、传递、审议及披露程序作出了明确规定。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R01如果下属单位或部门提交的资料不真实、不准确、不完整，可能导致定期报告内容失真。C01财务部经办人根据会计准则编制财务报表，并经财务部负责人签字确认后，按时将财务会计报表等与之相关的财务数据提交给董事会秘书处。财务部负责人保证所提供财务信息的真实、准确、完整。公司年度报告中的财务会计报告须经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。公司半年度财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当审计：（一）拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或弥补亏损的；（二）中国证监会或深圳证券交易所认为应当进行审计的其他情形。公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或深圳证券交易所另有规定的除外。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R01如果下属单位或部门提交的资料不真实、不准确、不完整，可能导致定期报告内容失真。C02公司控股股东、控股子公司和各部门按时向董事会秘书处提供相关资料并盖章，保证所提供信息的真实、准确、完整。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R02如果未按照规定的合理程序对定期报告进行审核审批，可能导致报告内容的真实有效性不足，不满足合规要求，或可能导致信息披露有误，对企业造成影响。C03董事会秘书对定期报告进行审核，主要关注报告格式是否正确、内容是否真实准确完整等，审核无误后交由财务总监审核。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R02如果未按照规定的合理程序对定期报告进行审核审批，可能导致报告内容的真实有效性不足，不满足合规要求，或可能导致信息披露有误，对企业造成影响。C04财务总监审核定期报告，主要关注报告内容是否全面完整，财务数据是否准确。审核无误后，交由总裁审批。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R02如果未按照规定的合理程序对定期报告进行审核审批，可能导致报告内容的真实有效性不足，不满足合规要求，或可能导致信息披露有误，对企业造成影响。C05总裁对定期报告进行审批。审批无误后，由董事会秘书负责送达董事、监事、高级管理人员审阅。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R02如果未按照规定的合理程序对定期报告进行审核审批，可能导致报告内容的真实有效性不足，不满足合规要求，或可能导致信息披露有误，对企业造成影响。C06董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告，董事、高级管理人员应当签署书面确认意见。T01确保定期报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。R02如果未按照规定的合理程序对定期报告进行审核审批，可能导致报告内容的真实有效性不足，不满足合规要求，或可能导致信息披露有误，对企业造成影响。C07监事会审核董事会编制的定期报告，出具书面审核意见，说明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。