银行信贷人员离岗审计操作规程模版.doc

信贷人员离岗审计操作规程文件编号：编制部门：版次号：生效日期：xx年04月02日目录TOC\o"1-2"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc373511107"0修改与审批记录PAGEREF_Toc373511107\h3HYPERLINK\l"_Toc373511108"1目的和范围PAGEREF_Toc373511108\h4HYPERLINK\l"_Toc373511109"2定义、缩写和分类PAGEREF_Toc373511109\h4HYPERLINK\l"_Toc373511110"3职责与权限PAGEREF_Toc373511110\h4HYPERLINK\l"_Toc373511111"4基本规定PAGEREF_Toc373511111\h4HYPERLINK\l"_Toc373511112"5操作流程：PAGEREF_Toc373511112\h5HYPERLINK\l"_Toc373511113"6内外部规章制度索引PAGEREF_Toc373511113\h16HYPERLINK\l"_Toc373511115"6.1外部法律法规PAGEREF_Toc373511115\h16HYPERLINK\l"_Toc373511116"6.2内部规章制度PAGEREF_Toc373511116\h16HYPERLINK\l"_Toc373511118"7附录PAGEREF_Toc373511118\h17HYPERLINK\l"_Toc373511119"8记录PAGEREF_Toc373511119\h17HYPERLINK\l"_Toc373511120"记录1：《内部审计通知》PAGEREF_Toc373511120\h18目的和范围为加强银行（以下简称本行）信贷队伍建设，规范经营管理行为,保障信贷资产的安全，明确信贷人员的经济责任，根据《中华人民共和国审计法》、《银行业金融机构内部审计指引》、《内部审计准则》等法律法规，特制定本操作规程。本规程适用于调离本行的信贷人员的离岗内审。定义、缩写和分类信贷人员离岗,是指本行办理有存量信贷业务的客户经理，因调离本行不再从事本行信贷工作。职责与权限部门岗位职责权限主管行领导负责内审通知、内审结果的审批。内审办公室1）负责制定内审方案、发出内部审计通知。2）组织现场内审的实施、撰写交换意见稿和内审结果。3）负责接收并审核整改报告。客户经理管理部门1）负责发出《离岗内审建议书》。2）提出是否同意调离的意见。负责为申请离岗信贷人员办理调动手续。纪委（监察室）负责对离岗信贷员经济法律责任情况进行检查。1）负责提供日常检查中发现的业务差错、整改情况。2）负责对审计整改事项进行落实。申请离岗信贷人员及其所在单位负责现场内审的配合工作。基本规定凡信贷人员离岗，应由其所在单位写出离岗内审申请,书面上报客户经理管理部门。客户经理管理部门接到拟离岗信贷人员所在单位的书面申请后,对拟同意离岗的,应填写《离岗内审建议书》,报主管行领导签批。经主管行领导签批同意的,及时通知内审办公室进行内审,并报备案。内审办公室接到《离岗内审建议书》后及时组成内审组,内审组成员须2人（含）以上。申请离岗信贷人员应积极配合内审组的内审工作,写出述职报告,在内审组进入现场时进行述职。内审办撰稿人根据《内审交换意见稿》撰写内审结果,经主管行领导审定后,将内审结果送交客户经理管理部门、信贷业务管理部门、、申请离岗信贷人员及其所在单位及其他相关部门。客户经理管理部门依据内审结果确定并签署申请离岗信贷人员是否可离开目前信贷岗位的意见并送交。将客户经理管理部门的意见作为是否为申请离岗信贷人员办理调动手续的依据。操作流程本流程包括审计准备阶段、审计实施阶段、审计报告阶段、落实整改阶段、审计归档五个阶段,具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1）F1提出离岗内审申请被审计客户经理所在单位写出书面申请,上报客户经理管理部门。1)J1发出离岗内审建议书客户经理管理部门发出《离岗内审建议书》,通知内审办公室对申请离岗信贷人员在职期间办理的尚有余额的信贷业务情况进行检查。1)E2审计项目立项内审办公室主任根据《离岗内审建议书》确定审计项目。1)E3确定审计项目负责人内审办公室主任内审办公室主任审批确定审计项目负责人。1)B3组成审计项目组审计项目负责人审计项目负责人应结合审计资源分布情况和审计项目特点，选择适当人员并经内审办公室主任或副主任批准后组成审计项目组。审计项目组组成人员应当考虑回避制度。《银行业金融机构内部审计