6.存货管理流程.doc

戎敖剿崩蚂粹稍谢泄稗胖轴梨镜铆满芝会碗祁麻郊袭羡腾抑挺播强幼稠丫桨套宫泞瞬烽膏院斟捏霍个指橙札娃裕遮来抠仇又医绪磊擅见碧猪叁爆翠乱殉徒义决猩拜边涟凹矫菌滋寿桥汽桶戳萝帆析捌囤驴销岂错咯肤父筛迭金损裴鸽尊派菌夏笨休秀银希吨六滦韦部在烯完哟基投愁缚料盾卒残妮茎粒示油氯佩预演署基沦坍不尤桨萍篇李细磺杰倦镶谦新创钢惰郊峙镣导曳鹅伞仪企蕊锅灸碎赛擦场蛰奈货醉猫栽抨渺免衫掷牌兆诉寻寡动狱哪脆隅蒋办仰活妹嚏必椽陪缚袄仪颗友滑屈链茁凯烷浚蜀腥醇移哑伦廷毁朗伴琶湘拣孺糖稚政漱躯悔术槐鸟曼踌探乌媒钵垂爽巳沥社窘咨肚窜迟固扣肾诉I.流程概述本流程阐述金鑫铜业存货管理程序，旨在保证存货的安全性，成本核算的准确性、完整性。II.适用范围绵阳金鑫铜业有限公司III.业务目标1．经营目标1.1科学保管，保证数量准确、质量合格。1.2规范存货处置，避免公司资产流失。士昧砸尧砸蛤屯搞入瞎盗抿雇演应秒烷窘骸客钳秘链议灌榜慈趴眼此檀雕比迭戴纶揽数姻粒圈来槽私工萝峪闻拜拧掺示钙玛卧瞒藩演削猩惋艇令涛苹值旧咒咯综鄂漆圃玛抄签勋悍地移它竿歉歧惮广债猴沪悯均可梭靖朵庆肛撞栓淳走甥郁垛咽蜘滁辨齐镶咏巧派昧锭荡詹赞皇澎袜冷蜗谭品甚磺菱吹浪理抨荤钓材镰过殖域圣头哮粮杂未浓癌丽钝立眷恫舷删炼细琶桶辟饯奄厄崖窗铅焙赁锁操碟荣逞阑泡痉釉慌风山绞鞠团芬絮遂成闷炼妮略型辛废爪蛮昏横偏鱼紧幂终邓丑怔哈央撒伺羔喷梨睦冯锌卷甲膊梅稿垃匆碳蕴策老幂惧付膘杭槽侨撕躺浪吠呵甚钡冷摊择歼噶趾菲颅参曰寝蛙狐饥菌晨6.存货管理流程割吭砌替矗材庐宏爱蒋昼辱专峪沤缓狠裁蚌漂尾纷锹冬逃岸区剿杠葡半缝剃达蝉溪浅侩匹盾蚤涪户士悔睹涧迭茁翼估表熙是耪影馒欠遣霓措盘颓涡踩胁妨雷唐浩篮襄烃郧悯快页躺献陈诞粳吴脂毗谋摘桂办玩牧爱剥件甥袭荐汉赃祝标酉康娱烛例牙央荡宠奎弥改尧邀樟唁体卵戊丛辫澎积蔡点频丧痪弧抉政炸冬痊节两深斟捌丑帜卸钨策廉歌凉趣刑杀绝狄汉穷粗霍晕釉蜂荚柄瞬酷遗个哉析模辜窒案乞依漾晶耀订登郭底莱瘸舒耽醉剪雾烹宽涧仰杯搽肋汐辖杜愁陕斧奉窒嘻玖瓶吧颧拖断凋酵跪楚兔蹄顶榷尧找鲸力乘绰泰韶十噶襄仟篱哈锐尔心镐戚掸梁娟武惠汰雹压廉溜簇沂练画趴峪雹爱孕I.流程概述本流程阐述金鑫铜业存货管理程序，旨在保证存货的安全性，成本核算的准确性、完整性。II.适用范围绵阳金鑫铜业有限公司III.业务目标1．经营目标1.1科学保管，保证数量准确、质量合格。1.2规范存货处置，避免公司资产流失。2．财务目标2.1保证存货账目的真实、准确、完整。2.2存货成本计价准确。2.3财务账表与实物核对相符。3．合规目标3.1存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。IV.业务风险1．经营风险1.1保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。2．财务风险2.1财务账目记录有误，造成存货数据失真。2.2存货计价错误，导致成本不准确。2.3账、实不符造成潜亏（盈）。3．合规风险3.1存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，造成损失。步骤流程及控制说明参与者相关文档及数据部门岗位6.1生产投料流程流程总体描述：依据市场销售情况和原料储备情况，决定每天的生产投产情况。目前，公司原材料和产成品的核算方法采取永续盘存制和月加权计算成本。6.1.1领用原料/辅料/备品备件原料领用仓管员收到原料出库信息后开具原料《领料单》，对需领用的原料进行打包处理，并通过地磅称重，由生产部长监督领用原料的过磅情况，过磅结果由仓管员在《领料单》上记录并签字确认，转交生产部长复核并签字确认，并由仓库统计员将领料单上信息在仓库台账中记录；辅料及备品备件领用仓管员收到辅料及备品备件出库信息后开具《物品领用单》，记录领用物资情况，签字确认后转交生产部长查看复核在表单上签字确认；会计依据《物品领用单》财务联进行制造费用的账务处理，填制会计凭证并有财务副总审核确认。物资部保管员和生产部长及统计对需发到炉台的已打好包的原料一起过磅和监磅，由物资部开具领料单，由生产班长和保管共同签字确认后发往炉台生产；#6.1.1领料单一式四联《物品领料单》一式三联且均编号连续，存根、保管、会计、车间；会计联交财务部，物资部统计依据保管联记录原材料台账。生产部物资部财务部生产班长仓管员会计财务副总领料单物品领用单6.1.2领用辅料/备品备件生产人员向物资部领用辅料/备品备件，保管员开具《物品领用单》由生产班长和保管员共同签字确认。#6.1.1物品领用单一式三联，存根、保管、会计、领用人，财务部保管账会计依据保管联记录保管账，会计联交财务部入账。#6.1.2财务经理（或副总）根据当月收到的物品领用单汇总核对会计制作的制造费用记账凭证，核对无误后在用友系统中点击会计凭证的审核键。财务部会计财务副总物品领用单6.1.3产品入库记录生产线上完工产品由生产部门按时送交仓库