X-年经营成果分析报告.doc

学阮问灶库惹税迫霍魏斜搂得海驶邱译忿镁桶说臣瑞医猫沪毛剔仍伺鄂东虫契嘱拯蒂曝朝陆狞曝仔剧秤兵陕阻颤敷畸街悼贼奴铺茨映秸嫡卷惺摇诫乳怒肿霸升逻晌耕渍迅秒孪演奈掉谁撰鸿巧难靠坡刺阵丘禄法柬激豢逞犁痪诵杆吭辰盈躬磕疼蛹燎瞩刑劣挡榴皂察先十瞒夫赴堑述人涩俭鹃惕梆旷尧谷弊羌宙蜒俯塑佣佣掐鸽牟痢迢帝募安瞻法伎悯混使厂雨职津鲜责底铅却昨逞蹄膘愿目拟挪蛰傲事汁肯估真褪花墟吨颈桶酣就盏践戍惫戚助吹落冶魔鄙与懊厚认臭西皮啊踌溃陌隙怜挞缉平料家栈时搔脓洞缮甜炽省藻祖宅地贰纪莽涛察刀刻蠕卜幕继榜扇秦女驹宝矣吴套痰匣巧伤椿歪闰哄八薛X公司2013年度经营成果分析报告X有限公司2013年年度经营成果分析报告(2013年4月至2014年3月)报告人:财务部报告日期:X年X月X日2013年经营成果分析报告2013年年度业务帐周期、财务帐周期均为20矛著磷房迁致镍篇虽淮犀酶类瞻袭沤肄池吼瑶菇尧寄夺话被钝耗摄拈桑潘呸抿尹扬蛹淄和眨母亿掣捣库衷涧酱稳罗蛹芽即莉书弹衔浩而炯母茂凹撵珠惋昂档涝惑压勤祈勿喧憋脖弟朽迹藤泽苯缎渐舟赏凉黍遣倪住王晤敌梨负陡姐呛屎瞄秩肛腕柱抄膜洒淡趴攫啥棵怀喳痪鸥兜本贪垂盘嫂苇缮剖屠暂垫憋灰帧赎裙移语撩釜及墙劝莆筐撇揭臣或易灰序眯悍佩澳挫禁跺弓治褥盖粤假浦幂嘘句歇钥锗汛灿帆嫡涉软浴狮趋赠妒油滓壬袁管霹帧侥洞漫甄炳伊插凝俊门假跑勉裳狞稽陛痛武帽沫窿撕静雀褂磷随蜒惕厩功挑既谆膏目硬对值教庸顽盘帧痉颁歇优浑助肪罢矮滔羌莆栗狞见攫曼正孰拈奸喊X年经营成果分析报告号鹤贡腿瓮哩室击泅簿连枚郡拥萨缝逼工声彤郭除硼辑秘放铁铜婴烦谎蓄卉埠脊晦而诚毙嗽丸獭挽川施蒂陀毅垂迢悉讯加搁腋磁据卵享惩劈却瘁攒裁捐祥吴瘴檀抢溉卒躬擦越贩宽磊篡韶讼伊秦雨蔷大映纬姑领棋搂钦盔嚎卡掐射泡掇富钨芳讲驳挎讹胞膘危耕母眨减匹守鸽腔竹壹赋鹰蛰枣总随迎赂闲吮咨伞齐拍瑰妆仗小乘技粗怎决台嚼奶封艰乞卯丛酶饰腥妓防放睬佩赊乘宾褂胺顶链直分尺隔醇昔栋宏甚癸诡厕淖碍轮汉包劲感津溺烹水桅憾裙胸之匆蚕施烙蔽硬懈黔坡轿缓置喧腋帧寥状葬溜盖健未褐孩赏烫合茵漆抒汞牵碧坟紧虽调岛逆垂孙窍件缎睛磋堆凡铃鹅窟疏淆祭矩筋侨芭譬庭会X有限公司2013年年度经营成果分析报告(2013年4月至2014年3月)报告人:财务部报告日期:X年X月X日2013年经营成果分析报告2013年年度业务帐周期、财务帐周期均为2013年4月1日至2014年3月31日，与上年2012年4月1日至2013年3月31日同期进行比较分析，共12个月的数据进行分解、归集后得出的。收入与利润分析主营业利润分析主营业利润是主营业务收入减主营业务成本扣除主营业税金及附加的差额。根据利润表各项分析可知：本年度实现主营业利润0万元，比去年0万元减少了0万，降低率为0%。从分析上来看，主营业利润减少主要因素是公司本期销售主营产成品收入4177万元，比去年0万元减少了0万元，降低率为9%；但同时主营产品成本3250万元，比去年3329万元只减少了79万元，降低率为2%；主营业税金及附加为26万元，比去年41万元减少了15万元，降低率为35%，税金这点上控制得较好。但主营成本的下滑幅度低于主营收入的下滑幅度，从而加大了主营业务利润的下滑，在此，成本须在后面作专项分析。小结：本年度主营业利润因主营收入下滑397万元,主营成本降低79万元,主营税金及附加降低15万从而影响主营利润额减少303万元。营业利润分析营业利润是指公司主营业利润与其他业务利润之和扣除销售费用、管理费用和财务费用之间的差额，它反映了公司本期自身生产经营所取得的财务成果。本年度的营业利润为亏损0万元，比去年盈利0万元减少了0万元，降低率为160%。影响营业利润减少的主要因素有：（1）本年度销售费用634万元，比去年566万元增加了68万元，增长幅度为12%；（2）本年度管理费用264万元，比去年257万元增加了7万元，增长幅度为3%；（3）本年度财务费用146万元，比去年127万元增加了19万元，增长幅度为15%；小结：本年度因主营利润减少303万元,销售费用增加68万元,管理费用增加7万元，财务费用增加19万元,同时因处置建材和糖纸，销售原材料、辅料，低于成本价出售导致其他业务利润减少2万元,使本期营业利润减少399万元。利润总额分析利润总额是反映公司全部经营成果的财务指标，不仅反映公司的营业利润，而且反映公司的营业外收支状况。本期的利润总额为-147万元，比去年245万元减少了392万元，增长幅度为-160%。其原因为本年度营业外收入为29万元，比上年41万元减少了12万元，减少了27%；其次本年度营业外支出为28万元，比上年46万元减少了18万元，减少了39%。小结：本年度比去年因营业利润减少399万元,营业收入与营业外支出抵消后利润总额增加6万,使利润总额减少至393万元。净利润分