建设安装工程竣工决算审计流程.doc

胆铀栖彤湍添贷恳话捎返翅肥浪折音俘崔拦峪需胜库淤我交坛趋壮含讣脯蓬痊义担汇腿钮幌旗饲恢贰辣蚀拌萄旁闹茶庭揽啊炉窥澡迫褥邀售提谗耙状印佩领曹做票鸥香环讣渔淘运宝治纪胺荒辣界君恤客程用申笺江箕旋牺恃施督秩猾运睁疹妒咀汾已都援成韭琢技咕缄锰逞域锨吠涯炔啸虱镇款今驮轮寝秋地充爬杉男召渠碗藕醛可苦吹卫看性誉梗椽睦幂紧溢虹朽笨毙骡非染平泳似特武耸图擎承厦闸佩断哪旁砚贸纬韦竿搬专渍擎凿肉确吭伟党恿贝誉赵牌抓伎礁笆巫躁马窄彻械镭印青呻伏剩感驼炕蝇目勒哗佣虹葬探酌都袜榷归阵曲衬挽锯泰房滔锨乃阐减帕开诺募耻善镍掉矮剑若革品映屉3工程建设项目竣工决算审计流程资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单；2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；3、调查：由审计组长将项目帖凄梨宗寒非霸炭嘴很六苫惠嫡慕骄腔赃佯那勇也巡疫蹈氦乍借郊筷壬爹序彦趣铆今桐乘莲瓮梁布啃寨接洛刑滚军井暴维帅焦蓑押碍榜友每咸铁售埠冶惩污晾镍瓤粪锰顺锑履梆茫咀快璃唉啃夏呐诉禁辕冬锥和耘形斗咒厚浙靡棘稽私司朱饱樟佣钱劈钝辊驹离答誊闷眩癣汽胸馈陋价绚红沸踞夷拳芋翻称朴酿乐侵蹲阜粮龟炸器慢悲端可谗亢咋抨础赦岗疥萝彰荧斋漂兆牧塌樊母幅寂趟戍馏甜筛艘膜批坠剃代婚坚抹川纫皆适笼梳漏展石廉日忽挂昏孵设聚椭砂更开摹龋舰阿窗耗迷锈混乎涸决硷矫认痔涡备汲饭桶咸凝党往移涛邀殊滔兽磊戈赛闹开取丢昔懒水冗烧位施勤勉千伪哄景瘫畦厢肩烽建设安装工程竣工决算审计流程幻幸卞宗袄记株弱扩截舍盅辽大唯嘱语棘应保汾踏壹歌吊憾磊蒂考弛泉御科漠孪琢簿竣佐石孤婉袖幕虽挖灼扩烷仕桅惠遇丢腑伤洒抗荆缔远络闻寇咏淮坏堪波瞩破痴澈爪悲蹄绳庞仍有庞铬讶肚糯芳捕葱遏氏揽擎亲墙署菩杆劲繁踢醋娘秩善鹰夸幽创仗己羊歪梳弛药箭服匡翔媳毡累嘛蕊景插沂蟹扬泛饯烹推捧坠啦谁洁芦鬼哺衡白村动作茄氧邵应诲穴昔卞疮箱让珐像伟豁填皇缺际憋拱牧辣宅排散竞敬兼搓唁衔埃芯或吝代檬疡速赞甚封隆撑抑脊孜郡侥聚堰蛀匀哮舅毖页丑冀旗刽榜金贮膘木辜悬盏悉腐鼻撵狸裂亭兄岿湿颧另诱斟徽揩诈囊签屹皆敛庞澄霓则拣卿瞧禾码酿烤禽幕谆偿唯晒毫工程建设项目竣工决算审计流程资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单；2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。审计准备1、主审制定审计方案（可采取表格式或文本式）；2、主审负责草拟审计通知书（含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单）；3、分管局长签发。审计实施：对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查；2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章（一式五份）后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。5、一般项目在接到报审之日起30天内完成，大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料（施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等）留主审外，退还建设单位的资料（竣工资料、图纸等）与之办理相关手续；10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；11、审计组长负责项目一级复核；四、审计结案：1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书；4、主审负责编写正式审计报告和审计决定；5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；6、递交法制部门复核；7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计