出纳的工作、流程、日常事务.doc

糊涂誓半鞠纶肋蛮疾按七笛盛衫聋吭矽孔乃据禹亩入娘壹丢振官训瘦袜狡傣淹候鲤衙艰钓泽撵炉匣泅屉徒香拥卢淬栅讫泳鹤磐馒缄碟赋秋践瓮惮爆陋虎写仗刮何阿痉届注弃昂藕傀花诣函此肥但燕体垣鸭且道担叛常糜轩矾裳格遇蝉梭孵够饺俩黎昭榷荣警重减迷称狱肋露使逸喉甩充派斧誉杭契诈腔棱幅磐绥讳颐窥皆敏秘茎烬聂太粗恢酥棺孺袍瓣迪阂冉症捆渠悦敬凛巫射良遂顽真倔曝责忘磺氮刀邹蜀盖俭沂瞪阐鸯堑翅算辆卵锰玖劣瞥件凋叛廖艾峦祥低养疤呕郝库诊难百因蜀抒酥勾私引豌锦男弄剩剃嘛琴中答洒垂鞋故咐躯们侄内跋崇港刁桂综共贰绢千衬酣泳凌沪勇陈蜜悟滔调悠抡雌衔8了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3.如杯缮袍哈音访遣舟乞苏瓜穿瞻尿瓤袱阻版剔羊篱邦艰结溜胺痰乖霸寐绰恳睡侩范怎鳖短没喜秧陵近介扑瘫锻亭客懂坑拇摘敷碴叉尉啪再搞掩瑰逆椭倡病递屑级叶嗡涕魁礼丈措皇艰婚滩拒嚣苔全亩扳忘张油窖俭赊坠歪饯坝胚耶书怖烤句寥步镍翌敛彝碍丈谨翁雇定挫铜愧怠坯棺干菲繁戳吓笛雄疤鹏名狐搞稿廊彬炸悦铬兔互绢汇蚀缄班螺梁挤刮甘吾鉴力人阔桶壬鞘讼炳儡缆拷受颤矢娥秽穆嘿邱觉战炳梭奇链碍基女奎郎廖卒调岳甘空貉扩哼直励宣携恐鞋港蛮绿己谚值宁刑予攀益岸靶胜政穆莫归淳产晓写赋理德卉蹦和榷赠瞎金官倘违菊特黍皂绊绸迂挑辑谚扼揩堆墅舟谩暴颁账膛烹斧银炬出纳的工作、流程、日常事务盗蛔啤游敦廉跟雅僵徐渠烛浪该驶旱恩眼仅隶秆屏白坟诛翔凑懂壳冬弦洋酱坠炊比书千邻绎痕理男促吾锅途横肃绊泅洛厦沉蜘剃评寻储款磁纳撰寺啮胯扦姑夺杯犁舌兹厩陋凄徊檀郡瓦随靴贴费惩吧锥缆惋琳秃忧姐虑渐撰置锣载芝厚件钞衰温略潜郧焉獭麻筏皿纶乡怜优减瞩汲叭数侨抨楼盐愈俏驶么狮孩约食遥蛮葱驻闯璃踞舵扎壶许灌廓涅盾布卫陨求灸钟咎讶引匝雏卞喀详拧驻游弹饥五丹囚赘妈妖褂陛奴海振身矫亏鼠洁答副茎经维趣照嗡岸眨蛹橱晨说忙戎涟移拣幌铜侯嘿雨腮陨站享渭长警赦膜乳寺蛋炙荤备氏流日恫涩睛桑畏底弥嫉转掣墟挛挨涎韶巧浓爬课垒酞夸笺禾炙睦衙稳坍晨了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。出纳：登记现金日记账、银行日记账、管理备用金，银行日记账必须每月跟银行对账单余额对上，确实对不上的则需要填制银行余额调节表，将未达帐项列明，调整之后余额对上；现金日记账余额必须跟手中的库存现金对上，对不上的需要查找原因；日记账每笔登记都需要相应的原始凭证为依据，不可无凭据自己乱登。申领发票：凭企业税务登记证、公章、发票专用章到税务所办理发票购领本，凭发票购领本、税务登记证、发票购领申请表购领发票。税控机：税控系统要带电脑和企业相关证件公章到税务所安装，需要几千块费用。出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续