基本建设财务管理暂行办法模版.docx

基本建设财务管理暂行办法第一章总则第一条为了规范中集团公司(以下简称集团公司)基本建设投资行为,加强基本建设财务管理和监督,提高投资效益,根据财政部《基本建设财务管理规定》、《关于解释掖基本建设财务管理规定业执行中有关问题的通知》、《财政部关于进一步加强国防军工基建竣工财务决算管理的通知》和《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》等国家相关规定和要求,结合集团公司实际情况,制定本办法。第二条基本建设财务管理的基本任务是:贯彻执行国家有关方针政策、法律、法规;依法、合理、适时筹集、使用建设资金;做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作,严格控制建设成本,减少资金损失和浪费,提高投资效益。第三条基本建设财务管理的基础工作:基本建设会计核算必须执行财政部颁发的《国有建设单位会计制度》,配备专人负责基本建设财务工作,单独建立基本建设账务系统,按项目进行专项核算,专款专用,建设资金必须专户存储,严格按照批准的概预算建设内容,建立健全内部财务管理制度,对基本建设活动中的工程、材料、设备采购、存货、各项财产物质及时做好原始记录,及时掌握工程进度,定期进行财产物资清查,按规定向上级部门报送基建财务报表。第四条本办法适用于集团公司、直属单位及成员单位基本建设财务管理。第五条本办法中所称基本建设资金,是指集团公司、直属单位、成员单位使用中央财政性资金(国防科工局和国家发展改革委员会立项的项目)及其项目配套的自筹或借款资金,以及集团公司、直属单位、成员单位的基建自筹资金。第六条集团公司基建财务管理实行集团总部统一领导,直属单位、成员单位分级管理模式。(一)集团公司履行国有及国有控股企业出资人的职责,负责制定基本建设财务管理制度和规范;汇总编制基建项目用款计划并办理基本建设资金的请款和拨付;审核汇总年度财务决算报表;对重点建设项目资金使用情况实施专项检查。(二)直属单位是基建财务工作的管理责任主体,负责对其所属成员单位基本建设财务管理履行相应的管理职责,对基建财务管理和会计核算工作实施检查与监督,并负责审核、分析、汇总和上报所属成员单位基建项目用款计划、结转资金情况表和年度财务决算报表。(三)成员单位是基建财务工作的实施责任主体,应按照项目法人责任制的要求,建立45中集团公司财务管理制度汇编健全建设项目法人责任制度。严格遵守基本建设项目管理规程,做好基本建设资金的筹集、使用和管理,加强建设项目成本的控制,及时办理基本建设项目结算,规范会计核算,提高基本建设资金的使用效率。各单位财务管理部门应与计划、基建技改、物资等管理部门加强沟通、协调,相互配合,共同完成基本建设任务。第七条基本建设项目资金管理既要遵循基建财务按投资计划、按项目执行进度支付的原则,也应符合中央部门财政拨款结转和结余资金管理要求,按科学化、精细化原则,编制年度基本建设项目预算。第二章基本建设财务管理第八条基本建设财务管理部门应会同计划管理部门,依据以下文件资料,开展财务管理和会计核算:(一)批准的初步设计(或可研代初设)文件及执行过程批准的调整报告;(二)基本建设年度投资计划;(三)建设项目招标文件、中标报价、结算资料;(四)设备材料订货计划、合同;(五)建设单位与工程总承包企业、施工企业、工程项目管理企业等单位(以下简称施工单位)签订的合同、协议;(六)施工过程中发生各种设计变更的有关文件资料;(七)国有建设单位会计制度及集团公司有关管理规定;(八)其他有关文件、资料。第九条基本建设投资计划是核定年度拨(借)款的主要依据,建设单位财务部门根据集团公司下达的基本建设年度投资计划编制年度财务计划。主要内容:(一)本年新开工项目基本情况(总概算、投资构成、资金来源、建设周期、建设内容等)。(二)新开工项目、续建项目本年度建设内容、形象进度、设备订购情况及相应的拟完成投资额。(三)按月编制用款计划。第十条基本建设投资计划中有其他基本建设费用的单位,应由有关业务部门根据初步设计和年度投资计划的安排提供明细计划。第十一条基本建设投资计划必须做到实事求是,量力而行,厉行节约,切实做好物资、资金、工程形象进度、施工力量的综合平衡,各有关业务部门相互配合,保证计划的顺利实施。第十二条编制财务用款计划应由建设单位主管财务的领导负责,以财务部门牵头,组织计划、工程、设备、材料等部门共同编制。第十三条财务用款计划一经确定要严格执行,各项支付款项必须列明用途、金额、时间及合同名称、合同编号,并办理财务支出审批手续,做到支出有依据有标准。46中集团公司基本建设财务管理暂行办法第三章基本建设支出预算管理第十四条各建设单位要将基本建设支出纳入本单位预算管理,做好预算编制、预算执行、预算分析和预算监督检查工作。第十五条基本建设支出预算管理的基本原则:综合预算、科学论证、合理排序、追踪问效。第十六条基本