化工厂存货管理制度(财务部)5.doc

***化工实业有限公司——————————————————————————————————————————————存货管理制度一、存货管理责任第一条：存货定义存货是指为公司的生产经营活动而储备的各种物资，包括原材料、辅助材料、包装材料、在产品、产成品、辅助生产用品用具、办公用品用具、生活用品用具等。第二条：管理范围存货管理的范围包括在库和在用的存货，涉及到管理存货的计划、统计、定额、经济活动分析等过程都是需要控制和把握的环节。第三条：管理目的用最少的存货成本，以最小的存货规模，在保证存货质量和数量的情况下，较好地维持企业的生产经营活动。第四条：管理原则公司采取对存货的相对统一采购，统一库存保管的管理办法，不采取各个部门自行采购和自立仓库的管理办法。这里所说的统一，是统一到采购部采购，涉及到相关部门的由相关部门配合。第五条：管理责任涉及到存货管理责任的有如下部门：采购部、行政部、生产部、工程部、销售部、财务部等。存货管理的责任体系采购部的责任建立采购物资质量、单价、性价比等对比台帐，为掌握市场行情变化服务。组织生产物料、办公用品、工程物资等的采购工作。采购合同及相关资料的归档及保管。行政部的责任制定办公用品、图书资料、生活用品用具等采购计划。制定办公用品等存货的收发领用制度，制定各部门领用限额标准。建立健全各种统计台帐，为制定消耗定额积累资料。生产部的责任制定生产用存货的采购计划建立并健全存货的收、发、领、退管理制度，制定存货收、发、领退的操作程序及办法。制定存货的初加工、仓储保管制度。定期组织存货盘点工作（公司财务部监盘、其他部门配合）。负责制定在用工具、物品的实物管理制度。定期组织对在用工具、物品的清查核对工作。建立在用低值易耗品的修理、更换、技术状况跟踪等统计台帐。制定较为合理的在产品、半成品限额。销售部的责任制定已发出未收款商品的管理制度。定期对异地产成品进行盘点，对个别的办事处进行突击抽查盘点。建立销售管理的统计台帐，包括各种原因的退货台帐。销售合同、市场行情、客户信息及相关资料的归档和保管。财务部的责任制定并执行有关存货管理的基础制度，包括存货报废程序制定及控制。下达公司统计报表，下达存货储备定额，积累和分析各部门的存货统计数据，为制定和修订公司级的定额提供第一手资料。制定生产系统关于各部门的存货管理牵制制度，利用各部门间和岗位间内在的工作联系在程序操作上形成控制。对存货的现场管理组织抽查：对在用和在库的存货进行定期盘点和抽查，保证账实相符、帐账相符。审查报废存货的性质和数据的真实性，签署对于报废处理的意见。组织履行销毁现场监督职责，对采购计划中的超常规单价进行询价。设置分管生产的副总经理（以下简称生产副总）需要的定期统计报表，收集报表报往生产副总；根据生产副总的指示履行存货管理中的其他职务。二、存货管理程序采购部环节的管理程序第六条：采购计划编报及审批采购员编制采购计划供应部管理下达备料生产进度计划指令公司生产指令分管副总、总经理审批财务部经理审核生产计划部经理审核供应部经理审核上图所示程序说明；第1步生产部根据公司生产指令制定生产进度计划。第2步采购部经理向采购人员下达备料采购任务。第3步采购人员根据生产计划编制《材料采购年度计划表》和《材料用量年度计划表》，同时结合仓库库存情况和市场采购情况编制《材料定期采购计划表》并分别报采购部经理、生产部经理、财务部经理；经三方审核后交财务部，并报分管副总、总经理审查。第4步分管副总、总经理审查采购计划，签批后交采购部执行。材料采购年度计划表年月日材料名称规格材料编号各月份需求量合计保险存量进料计划1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月月份数量月份数量月份数量总经理：分管副总：部门经理：复核：制表：材料用量年度计划表年月日生产批号生产数量材料名称规格编号单位用量估计用量规格编号单位用量估计用量规格编号单位用量估计用量规格编号单位用量估计用量总经理：分管副总：部门经理：复核：制表：材料定期采购计划编报日期：年月日材料品名规格估计月耗量订购交货日期每日耗用量每日最高用量保险存量最高存量每次订购数量备注分管副总：部门经理：复核：制表：第七条：采购申请采购经办人员根据生产计划、采购计划及用料单位要求按下图所示程序办理。申购程序：材料科科长核对申请部门主管证实申请人填申购单判断询价程序总经理审批班采购申请审查程序对于主要原、辅、包装以及一次金额在《财务支出审批制度》授权金额以上（该金额根据“授权表”具体授权额度而定）的采购事项，须事先实施进行询价及审查程序。填写《询价报告表》询价报告表拟采购物资品名：报告日期：年月日报告编号：供应商价格质量询价人询价日期审查人复核：制表：申购单申购部门：申购物资名称单位规格拟购数量单价金额采购日期供应商询价报告编号资金是否预算物资用途