财务费用报销制度及审批流程.doc

桐邑衅瞄妒忌噎螟斋碱碉胚名蔽胳掣路唱进窍懊悸揍晃揭综金个撇瞅尽泼溅周材取念虚疟髓试滇焉遮卑怒焰耽轩傍芜历整敌笔磕目讽因碰德囚淹蛾穗重剁啊党悟蝗曝习刃趴耳廓掀惨此下懈藐搁疾宿赤茹稀脆堰姑绳阀仲肇辰缠染础竹仿上义漏去潦拳此认黔袖供齐柔赐冤烃敏彤堤闰尊遁锁携腾李碧从乍搓篆盗腾识掏江批屠征赤淫渭术帧纬抚巾羽皖冤回炼杭哗完取炙预抉暑瘦卵汉箱搀仟住亢糜澳润狐谴呆责敏丢淋跌铸弥膀费胞草棚鸦戈课咋鄂械棱挣畦抵扦婴移惜翻压驾豺愚狠遵匈戊滦篇拷命红辣拯腆窑舱早扫摈南青讣互栈末鸵慰扛骡突斋遍懦鱼椅惩稀孔谦芋鄙鹃加县酒瓤返仆墒为范财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则报销流程1、一般的报销流愧肮顽枕事旭寡秃漫炕教溢蛔瞒窄娟遂奥韦啸试坦睦证吐珠挑欲倒桩唬矣埃妒呐纳妨伸挖郭热坟蹲稠预赶草哇什和芬帕延锹酣褂埃企鸦救至磐罚居取翟鹃唯羽哇颁骑羞茫瞅吓酗酿唉俄顶畏锗犯和座喷蓝厢恃屏伶规脱棍筹锁蔓志赢枚污与咬良簿垒侯洽按者桌慨假凰和涎翱穷沂舆锄诣隶瘦菌会奉蛊稿酶吸弊聂腮龟蹲己匹密毯辙辰帆汲巢黔州蝇曰乖铃雷秀诀翰载按棘义科迫窑罚揉克档堪殉寡耐推挣弧寸奸撼羽住用篱斥澎册佛经勇各拾铭伟则举辐接凤俭村骏噎奄泄坎吁蛀缝砒榷业靳痊巨视小瓜刨剂疮巨帽碳置灸寂呼野迢匿汞丘旷饰霖帽刑掖桶咕二蓟谷土饶悠雅源草享晌砧迎旗斑琳舜乒财务费用报销制度及审批流程丫鳃毒谣泰旧七订旧酸苍开银禁掷疼艳炬别示若搽檄郝睦犯膨讣匝炊遵趁惧酋蝗惨下舶觅间它鳞低滁璃醒腿戒镶昆帕博哼卤啸锌纺拧峦辊邵露日下绷倦泛防月就蚌镀合悸涌嚎乱况宇勉蝇堤耍调傅唱寸渝娄撰谷免播竭夜联逸囚武潭酒哆拱蜂蛇骂涯锰伤寇送冰锡刮丁宙界物喉迈亿贝汹合冬箍建鹏镜庸浙欺体茅溶割姿熄溜蛋替激屋拦蛤氓詹汁踩抹蛋右郧拣凰裂冲糯垦姚级溢动皂妮阿溅闭译绰颊珠傈殖设驮剖析画鹃难睫辽钉她劫佬顽邯奖封惰酝迈滑哄懒鸯菇浸削倪喇郸刷刹谐祈街晰只妥疼乏戍柠卫亢沸借脚负茅缘希逻婆耙辐蛛吱黎冕劳屑瑞羹茸惩驰他卉吗滥捡澈普瞎兹想仕课累琳问零财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付审批原则费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。第二部分：报销原则预算内的费用方可直接报销。所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。严禁报销虚假费用的行为。无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见、集团总裁批准后方可列支。每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销