最新证券从业资格考试辅导资料.docx

最新证券从业资格考试辅导资料2017最新证券从业资格考试辅导资料参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。下面是应届毕业生小编为大家搜索整理的2017最新证券从业资格考试辅导资料，希望对大家有所帮助。一、基金管理公司的治理结构(一)总体要求我国基金管理公司全部是有限责任公司，它们必须满足《中华人民共和国公司法》(简称《公司法》)中所有对有限责任公司公司治理结构的规定。基金管理公司应建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。(二)公司治理的基本原则1.基金份额持有人利益优先原则。2.公司独立运作原则。3.强化制衡机制原则。4.维护公司的统一性和完整性原则。5.股东诚信与合作原则。6.公平对待原则。7.业务与信息隔离原则。8.经营运作公开、透明原则。9.长效激励约束原则。10.人员敬业原则。(三)独立董事制度基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。董事会审议下列事项应当经过2/3以上的独立董事通过：1.公司及基金投资运作中的重大关联交易;2.公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所;3.公司管理的基金的半年度报告和年度报告;4.法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。(四)督察长制度中国证监会发布的《证券投资基金管理公司督察长管理规定》明确要求基金管理公司应当建立健全督察长制度。督察长是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。督察长由总经理提名，由董事会聘任，并应当经全体独立董事同意。督察长负责组织指导公司监察稽核工作。督察长履行职责的范围.应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。督察长享有充分的知情权和独立的调查权。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定和落实。公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。董事会应当建立和完善督察长考核制度。董事会对督察长的考核，应当以基金及公司的合规运作情况及内部风险控制情况为主要标准。督察长的薪酬由董事会决定。公司应当保证督察长工作的独立性，不得要求督察长从事基金销售、投资、运营、行政管理等与其履行职责相冲突的工作。公司总经理、其他高级管理人员、各部门应当支持和配合督察长的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠督察长履行职责。例4—8(2012年3月真题·单选题)基金管理公司的督察长直接对()负责。A.董事会B.监事会C.股东会D.总经理【参考答案】A【解析】基金管理公司应建立健全督察长制度，督察长由董事会聘任，督察长的薪酬由董事会决定，董事会负责建立和完善督察长考核制度。督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。因此，督察长直接对董事会负责。例4-9(2012年3月真题·单选题)基金管理公司督察长履行职责的范围为()。A.基金运作的所有环节B.公司运作的所有环节C.公司稽核部的人员设置及业务管理D.基金及公司运作的所有业务环节【参考答案】D【解析】督察长履行职责的范围，应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。二、公司内部控制(一)内部控制的概念基金管理公司内部控制包括：内部控制机制、内部控制制度两个方面。1.内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系。公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律;二是部门各级主管的检查监督;三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。2.内部控制制度是指公司为防范金融风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的'各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务合作手册等部分组成。(二)内部控制的目标和原则1.基金管理公司内部控制的总体目标是：(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。(3)确保基金、公司财务和其他