银行代理市国库集中收付业务管理办法.docx

银行代理市国库集中收付业务管理办法第一章总则第一条为了规范我行代理市国库集中收付业务操作流程，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《市国库集中收付代理银行业务操作管理办法》及相关法规制度，结合我行代理各级国库集中收付业务的实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于我行代理的市市级及县（区）级国库集中收付业务。第三条总行运营管理部负责代理市国库集中收付业务的管理工作，负责对全行办理的财政资金收付与清算业务进行监督检查，及时解决全行系统资金汇划中出现的问题。各代理支行具体办理财政资金收付业务，并与人民银行国库单一账户清算资金。第四条代理支行所在地的最高级别行应与当地人民银行签订《XX年度财政资金国库集中支付清算协议书》。协议书应包括以下主要条款：代理财政资金收付清算的方式；协议双方的权利和义务；违约责任等。第五条代理支行受市、县（区）财政部门的委托办理财政国库集中支付业务，并接受财政部门和总行运营管理部的监督。第六条本办法所称国库集中收付代理业务，指通过人民银行和我行资金汇划系统，将财政汇缴资金缴入人民银行国库，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的业务。国库单一账户体系由下列银行账户构成：市财政局和各县（区）财政局（以下简称财政部门）在人民银行市中心支行和各县（市）支行国库（以下简称国库部门）开设的国库存款账户（以下简称国库单一账户）；财政部门在代理银行开设的财政汇缴零余额账户（即财政汇缴专户）；财政部门在代理银行开设的财政部门零余额账户；预算单位在代理银行开设的预算单位零余额账户。第七条国库单一账户体系的三类零余额账户中，财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为专用存款账户；预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。第八条零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件，由代理支行报经当地人民银行核准后核发开户许可证。代理支行应于每月2日前将上月零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报当地人民银行国库部门备案，同时上报总行运营管理部备案。备案表格式见附件。第九条财政资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付指由财政部门国库支付执行机构（国库支付中心）开具支付令，通过国库单一账户体系直接将财政资金支付到收款人账户。财政授权支付指预算单位经同级财政部门授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将财政资金支付到收款人账户。第十条代理支行对财政资金的收付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则，通过人民银行和我行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式，实现财政资金的支付与清算。第二章业务操作与管理第十一条代理支行依据《人民币银行结算账户管理办法》，按照财政部门提供的相关资料，为财政部门开设财政汇缴零余额账户、财政部门零余额账户，为预算单位开设预算单位零余额账户，分别用于非税收入汇缴，财政直接支付和财政授权支付。第十二条财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能。财政汇缴零余额账户不得提取现金，不得转入其他账户，仅用于汇总缴入国库单一账户，日终余额为零。财政部门零余额账户用于财政直接支付，可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金，日终余额为零。预算单位零余额账户用于财政授权支付，可办理转账、汇兑和提取现金等支付结算业务，日终余额为零。代理支行对预算单位零余额账户，在财政部门授权额度内按照国家现金管理的有关规定，受理现金支付业务。第十三条财政资金代理银行收付与清算方式：代理支行将非税收入于收缴收入的当日通过财政汇缴零余额账户汇总缴入国库单一账户；代理支行根据财政部门和预算单位的支付指令，通过财政部门零余额账户和预算单位零余额账户，将财政资金先支付给收款人，再由代理支行与当地人民银行国库单一账户进行资金清算。第十四条财政汇缴零余额账户汇总缴入国库单一账户时，使用“一般缴款书”；财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的支付与清算使用《市市级单位财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法》（xx银发[2008]40号）规定格式的“XX财政XX汇总清算通知单”“财政资金支付凭证”、“XX银行XX支付申请划款凭证”、“XX银行XX支付申请退款凭证”、“申请财政资金划（退）款明细清单”等凭证。财政部门和预算单位通过财政部门零余额账户和预算单位零余额账户之外的账户办理支付结算业务时，应使用银行的相关结算凭证或银行票据，不得使用“财政资金支付凭证”。第十五条“财政资金支付凭证”