内部控制评价报告.docx

第PAGE页码4页/总页数NUMPAGES总页数4页内部控制评价报告内部控制评价报告安永华明（2011）专字第60652799_A01号烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事会：我们接受委托，审核了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下统称“贵集团”)管理层编写的《烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司内部控制自我评价报告》中所述的贵公司于2010年12月31日的与财务报表相关的内部控制的建立和执行情况。贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范¾基本规范（试行）》的有关规范标准的规定，对贵公司于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施的有效性进行了自我评估。建立健全合理的内部控制系统并保持其有效性、确保上述评估报告中所述与财务报表相关的内部控制的建立、实施和保持其有效性以及确保上述评估报告的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任，我们的责任是对贵公司上述评估报告中所述的于财务报表相关的内部控制的实施情况发表意见。我们的审核是依据中国注册会计师协会颁布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。我们认为，于2010年12月31日，贵公司在上述内部控制评估报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范¾基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的内部控制。本报告只为针对贵公司2010年度年审需要而出具，并不适用于其他目的。安永华明会计师事务所中国注册会计师XXX中国北京中国注册会计师XXXXXX年XX月XX日烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司XXXX年度内部控制自我评价报告根据深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》和《公司章程》、《公司内部控制制度》等规定，公司相关部门对2010年度公司内部控制情况进行了全面深入的检查，并提交了《2010年度内部控制自我评价报告》。在此基础上，公司董事会深入了解公司XXXX年度在加强内部控制方面所做的工作，对公司XXXX年度内部控制情况评价如下。一、综述(一)公司内部控制的组织架构公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和各控股子公司及职能部门构成的内控组织架构，并按照《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神，聘任了4名独立董事。公司在董事会下设了审计委员会和薪酬与考核委员会，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决策或提交股东大会审议。上述机构均分别制定了议事规则和工作制度，严格按照《公司章程》的规定履行职责。公司根据实际情况、业务特点和相关内部控制的要求，设置内部机构及岗位分工，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。公司通过制定内控制度的形式明确界定了各层级、各部门、各岗位的控制目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保各层级能够在授权范围内履行职能；设立了完善的控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。(二)公司内部控制制度建立健全情况公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的规定，制定了《公司内部控制制度》，并陆续制定和完善了与之相配套的一系列具体实施细则和办法，具体包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系及信息披露管理制度》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《防范控股股东及关联方占用上市公司资金制度》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《对外投资管理办法》和《内部审计制度》等具体内部控制制度。以上内部控制制度能够涵盖公司日常生产经营活动中的各个环节，并在公司的日常经营管理中得到有效地贯彻执行，对公司经营起到了较好的管理、控制及监督作用，能够提高企业的经营效率，保障公司资产的安全、完整。(三)公司内部审计部门的设立及工作情况为了健全和完善内部控制监督体系，公司自1997年成立以来就建立了独立的内部审计部门，配备了专职的内部审计人员，负责对公司及各控股子公司、分支机构和全体职能部门的财务收支、经营管理，以及内部控制的建立健全和有效执行等有关经济活动进行独立的审计、监督、检查和评价；对公司指定人员履行职务