客户评级.docx

客户评级一、基本概念和规定（一）客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。（二）评级对象：指我行已经或可能为之提供信贷服务（包括提供担保、承兑汇票、信用证等）的法人客户。（三）客户信用等级：是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。（四）评级方法：客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。定量分析采用功效系数法，即将所要考核的各项指标分别按照不同的标准值，通过功效函数转化为可以计量计分的方法。定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断。评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺。企业评价标准值在我行开户的贷款企业的资产负债表、损益表、现金流量表的数据及有关资料，按照国家标准划分的企业行业、规模等类型，由总行统一测算和颁布。企业评价标准值在不同行业、不同规模（大型、中型、小型）客户均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值（对经营多个主业的客户评级时。如果主营业务集中度超过60%，采用主营业务所属行业的标准值进行评级。如果主营业务集中度低于60%，则采用全国平均标准值进行评级）二、信用等级划分类别客户信用等级分为AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级（A+、A、A-）、BBB级（BBB+、BBB、BBB－）BB级、B级。1、AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对工商银行的业务发展很有价值，信誉状况很好。2、AA级客户：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况良好。3、A+级客户：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。4、A级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。5、A-级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。6、BBB级客户：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。7、BB级客户：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。8、B级客户：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。三、评级管理要求（一）对评级对象的要求对我行提供或可能为之提供信贷服务的法人客户，都必须进行信用等级评定。（二）对评级机构的要求对在我行系统内两个（含）以上机构有融资业务关系的客户，原则上由其基本账户所在行负责评级工作；客户基本账户不在我行或与基本账户开立行没有信贷关系的，原则上由信贷总量最大的行负责；也可由各信贷行协商确定一个机构，或由上级行指定一个机构负责。评级时，评级行要与相关各行充分协调，对同一个客户只能有一个评级结果。（三）对评级人员的要求在客户评价系统中，信用评级人员按职责分工，分为运行管理员、专业管理员、直接评级人、评级复核人、评级审查人、评级审定人。—运行管理员。主要职责：设置客户评估专业管理员；标准值文本和行业系统的导入。—客户评估专业管理员。主要职责：人员专业和角色的设置操作；大中型客户人员评价权重的设置操作；下级行上报的待审查任务的转发。—直接评级人。主要职责：负责对评级基础数据和基础资料的搜集、整理、输入、审核；定性评价指标的判定和判定结果的输入；评级报告的撰写；评级结果的初步确定。—评级复核人。主要职责：对于直接评级人的评级结果进行复核和确定；主要审查报告的内容是客户初评结果、客户基本情况、客户财务报表、客户财务指标、信用评级评分表等。—评级审查人。对客户信用等级负有审查责任的个人或机构。—评级审定人。对客户信用等级负有审定权限的个人或机构。（四）对评级资料审核的要求1、基础资料搜集和录入。直接评价人应对评价资料的充分性和真实性负责。直接评价人对企业进行评价前应认真检查录入报表与原始报表的一致性、行业及规模选择的准确性、基本资料及各项现金流补录资料录入的完整性，审查人员要认真审查以上资料，有问题的要退回重报。为保证评级数据的准确，须实行基础资料交叉审查制，由两名人员对录入的基础数据进行审查核实，在打印的基础资料上签署审查意见，并将其装订归档管理，以明确责任，打印出的基础资料包括客户档案信息，三张财务报表、报表检查