清欠工作管理制度.doc

清欠工作管理办法（试行)第一章总则第一条为了加强对应收款项得催收与清理(以下简称清欠工作),确保清欠工作取得实效，降低企业经营风险,加速资金周转,缓解资金紧张状况,促进企业提高管理质量，增强竞争实力,结合公司实际,制订本办法。第二条本办法所称清欠,就是指对各类应收款项得清理回收。应收款项包括应收票据、应收账款、应收客户合同工程款、预付账款、其她应收款等债权,以及经审批核销,作为账销案存管理得各种应收款项。第三条本制度适用于公司所属各分公司，独立核算法人单位参照执行。第二章管理机构及职责第四条公司成立应收款项清欠领导小组（简称公司清欠领导小组)，组长由公司总经理担任,副组长由总会计师、负责经营管理工作得副总经理担任，公司各职能部门负责人为领导小组成员。负责对公司清欠工作得指导、监督与考核.第五条公司清欠领导小组下设清欠工作办公室（简称清欠办),清欠办设在财务资产部，负责清欠工作日常业务。第六条公司所属各分公司成立以单位负责人为组长,专责人员负责得清欠工作小组，负责本单位清欠具体工作。第三章清欠责任制第七条公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”得原则，实行清欠责任终身制。无论工程项目就是否竣工决算，就是否完工并账,项目管理分公司负责人均为应收款项管理得第一责任人,对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项;项目工程技术、合同、物资负责人为清欠相关责任人。第八条项目管理分公司负责人及相关欠责任人调离时，必须将分公司所管理得全部项目应收款项同客户或发包方核对、确认无误,并取得客户或发包方确认得书面文件交予继任者，调离后仍有协助收取工程款得义务,否则不予调离或按本办法第十七条规定处理。第九条对严重逾期或发生坏账损失得应收款项,报公司清欠工作领导小组决定后,可通过一定方式对内、对外公开招标，由专门催款机构或催款人员进行催收。并指定原项目管理分公司负责人与相关责任人进行催收，并按本办法第十七条规定奖惩。第十条部门责任（一)公司清欠机构负责清欠工作得管理、协调与指导.掌握汇总清欠工作进展情况,审核、填报有关报表,提供分析资料；对各环节清欠责任人得工作进行管理与监督.负责组织有关部门研究制订项目清欠得措施与办法。(二）公司经营合同管理部门要对签约、履约全过程承担连带责任。负责解决清欠过程中涉及合同条款得争议问题，根据工程验收报告、设计变更等资料及时清理分部分项工程结算资料，提供有效证据，及时办理好工程竣工决算，为清欠工作提供收款依据。（三）公司财务资产部要严格财务核算与收款手续,提供有关工程应收款得准确数据。参与实施清欠中债转股、实物抵债、实物变现得资产评估等工作。（四）公司项目管理分公司应严格执行合约条款，把工程成本、进度与质量与工程款清收结合起来，视工程款实收情况安排施工，未经批准,不得盲目推进或轻易退场。要及时提供项目施工过程中得设计变更、洽商签证等原始资料与数据,保证证据得完整与准确.对因工程质量与工期发生拖欠得项目，要及时组织进行协调处理,解决好客户投诉得质量问题，清除清欠障碍，协助办理工程决算.(五)公司物资管理部门要及时清理与提供材料消耗、设备损耗以及甲供材相关凭据，以便掌握工程款结算得数额。(六)公司其她部门要根据本部门工作职能，担负清欠工作中应承担得责任。凡对公司统一安排得清收拖欠工作执行不力得,应承担其责任。第四章清欠管理原则第十一条公司实行清欠工作计划制度.各项目管理分公司应制定年度催款目标，并将年度催款目标细化为季度计划，每年1月末报公司清欠领导小组，经审定后作为当年得清欠指标下达各分公司，纳入各分公司年度综合业绩考核体系.第十二条加强清欠基础资料、文档管理工作,认真清理在施工过程与历史遗留拖欠项目款得资料。建立应收款项清欠台账，明确每笔应收款项得主要清欠责任人,并采取定期发函、对账确权等有效催收措施，避免债权诉讼时效过期，对清欠工作实行动态管理。第十三条各项目管理分公司应针对应收款项分类处理,积极采取措施清欠。对重要得、逾期严重、催收难度大得应收款项，要成立专门得清欠执行小组,指定专人负责，制定专项措施,跟踪催收工作直至收回为止。第十四条公司财务资产部对于已经作为坏账损失处理得应收款项,应做到账销案存,并做好保密工作,逐笔建立账销案存档案；由公司清欠办公室负责保存原始档案，继续列为催收项目。第十五条各项目管理分公司在每月1０日前上报应收款项台账,每季末1５日前上报应收款项管理报表，并附总结分析报告,作为公司考核奖惩得依据。第五章考核与奖惩第十六条应收款项实行“项目管理分公司负责人为第一责任人,分公司领导班子风险共担”得考核原则。清欠指标完成程度作