哈药集团-经营计划和预算管理制度.doc

哈药集团有限公司经营计划和预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2004年4月目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc69630668"第一章总则PAGEREF_Toc69630668\h3HYPERLINK\l"_Toc69630669"第二章组织机构PAGEREF_Toc69630669\h3HYPERLINK\l"_Toc69630670"第三章编制原则PAGEREF_Toc69630670\h4HYPERLINK\l"_Toc69630671"第四章范围与依据PAGEREF_Toc69630671\h5HYPERLINK\l"_Toc69630672"第五章内容与要求PAGEREF_Toc69630672\h5HYPERLINK\l"_Toc69630673"第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程PAGEREF_Toc69630673\h6HYPERLINK\l"_Toc69630674"第七章执行与监督PAGEREF_Toc69630674\h8HYPERLINK\l"_Toc69630675"第八章年度经营决算PAGEREF_Toc69630675\h9HYPERLINK\l"_Toc69630676"第九章附则PAGEREF_Toc69630676\h9HYPERLINK\l"_Toc69630677"附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式PAGEREF_Toc69630677\h11HYPERLINK\l"_Toc69630678"附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式PAGEREF_Toc69630678\h12HYPERLINK\l"_Toc69630679"附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式PAGEREF_Toc69630679\h14经营计划和预算管理制度总则为贯彻哈药集团发展战略，加强哈药集团及各权属公司经营管理的计划性，规范哈药集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。哈药集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指哈药集团有限公司，“集团”是指哈药集团，“权属公司”是指哈药集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。组织机构哈药集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。集团公司董事会是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：审批哈药集团年度经营计划和预算；审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对相关哈药集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：审核哈药集团年度经营计划与预算；审议哈药集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议；审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对相关哈药集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。哈药集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标；起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案；制订集团的年度经营计划和预算方案提案；制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况；负责计划预算管理其它相关事项；负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。编制原则一致性原则：哈药集团的经营计划和预算方案要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。全面完整性原则：集团经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。实事