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中期报告题目：论企业货币资金的管理报告人：李慧总体设计选题的背景与应用价值背景：当前我国企业的货币资金管理效果还是不够完善的，内部呈现出多种不同的问题，随着经济市场格局的不断变化，将会出现更加复杂的经管状态，为了更好地突出货币资金管理作用在企业中的重要地位，选择这样的议题进行研究，将有助于我国企业发展的创新手段的改革得到较好突出。应用价值：资金是企业在发展过程中的生命线，是能够使生产连续的链条，也是一个企业持续经营的保障。企业的货币资金管理内容的强化与创新，能够帮助企业在将来的发展中，找到更好的发展方向。同时，只有完善的资金管理，才能有效的提高资金的实用效率，才会更好的延长一个企业的生命线。（二）企业基金管理的主要内容企业资金管理包括资金的筹集、资金的安排和使用、资金的管理。如何管好用好资金,寻求合理的资金结构,做好资金的安排和使用以获取高回报,促使资金快速流动以实现最大的盈利等,这些都是企业要做的至关重要的工作。集团公司资金管理的举例说明失败的例子：某公司有一家下属宾馆，是与香港合资创办的四星级涉外宾馆。一方面由于历史原因和外汇汇率问题，背上了沉重的债务，另一方面又忽视了资金管理，使得大量的流动资金呆滞，甚至流失，资金成本增加，给企业效益带来了很大影响。成功的例子：中远集团运输船队主要是依靠贷款发展起来的。六十年代经国务院批准并核定贷款额度，向中国银行贷款。采用买旧添新、以旧养新、滚动发展的方针，船队迅速扩大。贷款购入的船舶称为“贷款船”。“贷款船”的营运收支按照收支两条线的方式管理。中远公司和所属分公司在中国银行开设专用账户，国内外港口代理单位汇交给有关分公司的“贷款船”运费，在该分公司所在地中国银行收到后，即自动划转中国银行总行入中远公司账户，作为该分公司解款，分公司凭汇款凭证进行有关HYPERLINK"http://www.chinaacc.com/wangxiao/swzx/"账务处理。“贷款船”在国内以人民币支付的营运资金，分公司按预算向中远公司申请拨款：“贷款船”在境外用款，由境外代理公司向总公司报账与结算，总公司将账单转送有关分公司作为拨款，分公司据以处理营运支出账务。“贷款船”资金实行收支两条线方式管理，目的是及时还本付息，并由中远公司与中国银行总行集中办理。（四）企业资金管理存在的问题及建议1、当前企业的资金管理现存的问题表现A.在全面的库存现金管理中，往往会出现散乱与失误的现象，经常违反《现金管理暂行条例》中的相关规定;B.在进行对收款凭证数据统计中，发现借贷数据对不起来，这就有可能是对原始票据的漏记、错记引起的;C.，随意坐支现金也是对库存现金管理失误的一个重要现象。如果在收到现金之后，不往银行里存现，就直接在收到的现金中进行现金支出，这样不但没有按照银行的转账中进行提现，还导致在结算与审核中，出现核算漏洞、经营与收款的项目落实不正确的现象，导致企业的库存现金管理出现严重的缺失;D.许多企业在对银行存款的进行使用与日常管理中，往往会出现这样那样的问题，比如对支票使用方法的缺失，与相关票据数据的记录出现漏洞或错误沿用的现象，都是对银行存款管理没有一个良好管理手段的具体提现;E.多个账户的开通，或多个银行均有款项来往的，容易出现数据的错记、漏记的问题，在资金支配方面，处于对施工领域广泛，或者开设项目多的情况，在各个账户的资金运用上，不免有这样那样的问题呈现出来。对于散乱的账户管理、结算周期内容分析上，也是表现得比较紊乱，导致企业资金出现短缺或严重分配不均的现象;F.在资金管理失控、财务混乱、资金流失严重的状态之下，致使一连串的不良反应呈现出来，比如乱担保、乱开支、乱借款、乱投资等，都是在资金运作中经常出现的问题。2、如何加强企业资金管理的建议自身的技术创新发展建设、民间借贷银行的发展促进、加强财务管理人员业务培训、融资支持的创新改善、预算控制完善进步、经营建设中的资金管理模式促进、实际工作的连贯性提升、融资效果的提升、信息技术在企业货币资金管理中的应用强化、会计事项的强化、企业结算效果的提升、企业财务管理水平的延伸发展、加强企业货币资金外部审计效果。二、框架（框图）确定合理资产负债率背景与应用价值确定企业自有资金企业资金的筹集确定企业需要对外筹集的资金认识企业负债的后果企业基金管理的主要内容要注意保持流动资产和长期性资产的合理比例企业资金的使用合理安排资金投向确保资金总量和借款、还款的筹划提高资金流转速度[键入文档的引述或关注点的摘