集团流程风险控制.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页集团流程风险控制集团风险管控是众多企业集团在管控活动中重点关注的内容之一.将集团管控流程优化与集团风险管理链接，是落实集团风险管控模式的重要手段之一。佐佳顾问将企业集团风险按照来源划分为三大类型的风险：1）集团外部环境风险所谓外部环境风险是指集团的外部宏观、中观与微观环境所存在的风险，如战争、自然灾害发生、国家宏观政策、行业技术变革、竞争者进入等因素给集团经营所带来的风险。集团总部应当建立有效的风险管控体系，及时、有效地对外部环境进行监控并预警，做到防患于未然。集团外部环境风险控制主要通过集团战略与风险管控流程制度来作体系支持，通过集团战略管控的预警控制监测环境风险的发生，一旦发现外部环境风险，即启动风险管控系统进行风险的转移、分散、减轻与消除。2）经营指标风险经营指标风险是指因为集团内外部因素变化所导致重要经营指标发生异动的风险，如集团某子公司成本费用指标上升、资金周转天数指标值出现异常等。严格意义上说，经营指标风险并不能单独作为一个风险来源的类别，因为经营指标不佳进入预警都是因为外部环境与内部环境所造成的。但是为了便于理解和管理，我们将其单独作为集团经营风险一个组成部分提出。与集团外部环境风险控制一样，该类风险需要集团战略与风险管控流程制度作体系支持，通过集团战略目标与计划的预警控制监测经营指标风险的发生，并通过适时启动风险管控系统分析经营目标异动的风险级别，进行风险的转移、分散、减轻与消除。3）内部环境风险内部环境风险是指因为集团内部因素所带来的风险，如集团人力资源管控能力薄弱所带来的未来集团战略人力资源的危机。在内部环境风险控制中，流程风险则是内部环境风险的一个最重要的构成，而管控流程则是企业集团整体流程的一个非常重要的分支，因此管控流程风险控制是集团管控体系研究风险管理的一个重要内容。集团风险的三大类型管控流程风险控制要将风险管控体系与流程管理体系链接，建立流程风险识别、评价、对策制定的操作规程。上述三种类型的风险管控的操作步骤一般都是按照常规的风险识别、评价、预防与对策等来运行的。我们将结合一个管控流程的案例，来阐述如何将流程优化与风险控制链接。第一步：集团流程优化与描述下面的案例中我们首先需要做的是对目标管控流程进行描述、优化，绘制流程文件，为管控流程与风险控制的链接作基础准备。第二步：进行管控流程风险的识别与评价这是将管控流程优化与风险管理链接的重要步骤之一，在集团管控流程风险识别与评价的实战中，我们可以对流程文件中的每一个流程环节进行风险的识别与评价。《风险评价坐标图》的方法可以有效帮助我们进行流程风险的识别与评价。如下图所示，《风险评价坐标图》从风险发生概率、风险影响损失两大要素对流程每一个环节进行识别、评价。越是处于坐标图右上角的流程风险越是集团需要重点控制的（属于A类风险），对于该类别的流程风险，集团总部的风险管理部门要专门补充制定预控措施并尽力采取规避或转移的方法；对于坐标图中间的B类流程风险则由子公司严格控制，集团总部仅作风险管理的监督与检查；而对于坐标图中间的C类流程风险则不纳入集团的风险管理体系，仅在日常的流程管理控制，即使风险发生集团也有足够的资源承担该类风险的后果。在运用《风险评价坐标图》进行流程风险识别与评价时，如何界定各流程环节所可能发生风险概率的程度，以及发生风险后所可能带来的影响损失，是一项要求比较高的专业技能。我们需要运用评价表给我们作指引。风险损失概率评价表风险损失后果评价表第三步：确定风险控制对策，填写《风险控制文件》完成管控流程的风险识别与评价后，就需要寻找风险的应对措施，制定风险控制的详细操作文件。下表所示的《风险控制文件》可以帮助我们实现上述操作步骤的成果集中展示，演绎流程结点、风险识别评价、控制措施、控制措施文件的有效链接。