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内部控制基本规范.docx

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内部控制基本规范TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc271986549"第一节企业内部控制基本规范PAGEREF_Toc271986549\h5HYPERLINK\l"_Toc271986550"第一章总则PAGEREF_Toc271986550\h5HYPERLINK\l"_Toc271986551"第二章内部环境PAGEREF_Toc271986551\h6HYPERLINK\l"_Toc271986552"第三章风险评估PAGEREF_Toc271986552\h8HYPERLINK\l"_Toc271986553"第四章控制活动PAGEREF_Toc271986553\h9HYPERLINK\l"_Toc271986554"第五章信息与沟通PAGEREF_Toc271986554\h10HYPERLINK\l"_Toc271986555"第六章内部监督PAGEREF_Toc271986555\h11HYPERLINK\l"_Toc271986556"第七章附则PAGEREF_Toc271986556\h12HYPERLINK\l"_Toc271986557"第二节企业内部控制27个应用指引1个评价指引PAGEREF_Toc271986557\h13HYPERLINK\l"_Toc271986558"企业内部控制应用指引第xx号——资金PAGEREF_Toc271986558\h13HYPERLINK\l"_Toc271986559"第一章总则PAGEREF_Toc271986559\h13HYPERLINK\l"_Toc271986560"第二章职责分工与授权批准PAGEREF_Toc271986560\h14HYPERLINK\l"_Toc271986561"第三章现金和银行存款的控制PAGEREF_Toc271986561\h15HYPERLINK\l"_Toc271986562"第四章票据及有关印章的管理PAGEREF_Toc271986562\h16HYPERLINK\l"_Toc271986563"企业内部控制应用指引第xx号——采购PAGEREF_Toc271986563\h18HYPERLINK\l"_Toc271986564"第一章总则PAGEREF_Toc271986564\h18HYPERLINK\l"_Toc271986565"第二章职责分工与授权批准PAGEREF_Toc271986565\h19HYPERLINK\l"_Toc271986566"第三章请购与审批控制PAGEREF_Toc271986566\h19HYPERLINK\l"_Toc271986567"第四章采购与验收控制PAGEREF_Toc271986567\h20HYPERLINK\l"_Toc271986568"第五章付款控制PAGEREF_Toc271986568\h21HYPERLINK\l"_Toc271986569"企业内部控制应用指引第xx号——存货PAGEREF_Toc271986569\h23HYPERLINK\l"_Toc271986570"第一章总则PAGEREF_Toc271986570\h23HYPERLINK\l"_Toc271986571"第二章岗位分工及授权批准PAGEREF_Toc271986571\h24HYPERLINK\l"_Toc271986572"第三章请购与采购控制PAGEREF_Toc271986572\h25HYPERLINK\l"_Toc271986573"第四章验收与保管控制PAGEREF_Toc271986573\h25HYPERLINK\l"_Toc27198