企业内部控制制度.docx
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免责声明:图文来源于网络搜集版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益请作者与本上传人联系我们将及时更正删除。加强企业内部控制制度建设完善企业内部控制制度加强企业内部控制制度建设(一)加强企业各方面的内部牵制制度内部牵制是指对具体业务进行分工时必须做到不相容职务的分离。企业内部不相容职务有:授权审批职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务、审核监督职务。在内部牵制中必须对关键岗位采取工作轮换制这样才能更好地达到牵制的效果。工作轮换制是
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此资料由网络收集而来如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享我们负责传递知识。17企业内部控制制度篇一:大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编第一册:大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目录第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节控制1.1.1资金管理风险1.1.2资金管理关键环节控制1.2职责分工与授权批准1.2.1资金管理岗位设置1.2.2资金支付授权审批制度1.2.3货币资金授权审批制度1.3现金和银行存款控制1.3.1现
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企业内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。第三条本规范所称内部控制,是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目