资金结算中心管理办法综合模版.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES78页第PAGE\*MERGEFORMAT77页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT78页XXXX资金结算中心(XX)操作手册2007.05目录◆XXXX资金结算中心(XX)管理办法…………………………………………………2◆基本组织架构、业务范围及岗位职责…………………………………………………15◆主要业务操作指南…………………………………………………23◆主要业务流程图…………………………………………………30◆内部账号和会计科目设置…………………………………………………49◆主要业务账务处理程序…………………………………………………52◆内部结算票据和表格样式…………………………………………………63◆XXXX资金结算中心(XX)管理办法目录第一章总则第二章管理体制和业务范围第三章岗位设置和职责第四章账户和票据管理第五章资金收入和支出第六章内部融资金和保函第七章内部结算凭证使用和传递第八章账务处理和报表报送第九章结算纪律和责任第十章附则第一章总则第一条为建立XX区域统一的资金管理体制，提高资金整体使用效率；规范资金结算中心(XX)（以下简称“结算中心）和各XX公司、专业公司行为，促进结算中心的健康发展。根据《XXXX资金集中管理暂行办法》有关规定，结合XX区域生产经营和资金管理实际，制定本办法。第二条本办法所指“资金结算中心(XX)”是在XX地区设立的，以办理XX区域内各成员单位现金收付、往来结算及提供其他中间业务的内部专设机构。第三条纳入结算中心进行资金管理的单位为：在XX区域内，以（XXXX公司）和各子公司名义的各XX公司、专业公司（以下简称“各单位”），包括：XXXX公司（XX）；XX公司；XX公司；其他。第四条结算中心为各单位办理业务，应遵守以下原则：(一)集中管理原则：结算中心集中办理XX区域内各单位现金收支结算；集中管理银行账户；集中保管收款收据和发票、票据、财务印章；集中管理保函和信贷证明。(二)分灶吃饭原则：谁的钱记谁的帐，由谁支配。各成员单位凡在资金结算中心有存款余额的均在预算额度内自由支配；(三)以收定支原则：各单位资金支出的最高限额原则上不超过收入，实行先收后支，有收才有支，结算中心不垫资。(四)有偿使用原则：各单位在结算中心的存款、贷款均比照同期银行基准利率,实现一定的优惠。（五）恪守信用原则：结算中心严格按结算制度履约付款，严禁发生延误、积压、挪用、截留各开户单位结算资金行为。第二章管理体制和业务范围第五条结算中心在总会计师的领导下开展工作，属三融资与投资部在XX地区的派出机构，由融资与投资部全面负责业务指导工作。第六条结算中心服务于XX区域内各单位，接受各单位的委托办理资金结算，不对外办理结算业务。其主要业务范围包括：（一）吸收在XX区域内各单位存款，将收取的款全部存入结算中心收款账户；（二）根据审批后的资金计划、相关程序和留存额度，对各单位资金支出进行划拨；代办与各商业银行间的存款和结算业务、票据和贴现业务；（三）在各单位存款余额内为各成员单位代办结算支付服务并定期结算利息；（四）集中代开各收据和发票，按当地税务征管部门要求扣取营业税及附加，按各单位提供的纳税申报数拨付或解缴；（五）办理各单位在结算中心账户的开立、变更、撤销等日常事项，对银行票据、印鉴及内部结算的各种票据实施监管；（六）建立区域内部货币结算资金调剂制度，按有偿、自愿原则，办理内部借贷业务，调剂区域内各单位间资金余缺；（七）为区域内各单位代为办理银行承兑业务、贴现业务、保函及信贷证明业务；（八）办理各单位日常零星报销及所需现金、备用金业务；（九）办理和各单位上级公司委托的其他业务。（十）协助、各单位上级公司加强会计监督和风险控制；第三章岗位设置和职责第七条结算中心实行总会计师领导下的资金经理负责制，暂设结算中心经理、结算会计和出纳三个岗位，并根据业务发展需要适度增加人员。第八条结算中心经理由