外贸单证--审核信用证PPT课件.ppt

第二章审核信用证第一节识读外贸合同与信用证第一节识读外贸合同与信用证二、信用证1、信用证的含义根据UCP600第2条的规定，信用证是指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付的确定承诺。2、信用证的特点：（1）信用证是银行信用。（2）信用证是一项自足文件。（3）信用证业务是单据交易。3、信用证的内容主要介绍电开信用证中的SWIFT格式。SWIFT信用证外贸单证员主要审核信用证的内容，即信用证条款。而信用证的真实性和开证行的资信状况由通知行来审核。1．审核信用证通知书在审证之前，要仔细阅读信用证通知书的内容。（1）若通知行认为开证行的资信状况差、信用等级低。受益人要么要求开证申请人找一家信用可靠的银行对此信用证加保兑，使该信用证成为保兑信用证（ConfirmedL/C），以获得开证行和保兑行的双重第一性付款保证；要么要求开证申请人找一家信用可靠的银行重开信用证。（2）若来证为SWIFT信用证，SWIFT系统具有自动核押功能。若来证为信开信用证，通知行需对开证行授权签名人的签名真实性进行审核。若通知行无法确认信用证的真实性，在信用证通知书上表示“押未核仅供参考”等内容时，则不能盲目开始准备生产货物，应催促通知行尽快确认信用证的真实性。（3）若通知行告知该信用证为预先通知信用证时，在信用证通知书上表示“未生效”，则要谨慎处理，因为预先通知信用证在法律上是无效的，只有开证行随后寄来信用证证实书之后才生效。2、审核信用证（1）审证依据①外贸合同信用证是依据外贸合同开立的，所以其条款应与外贸合同的条款相符。卖方若不能履行信用证条款，就无法凭信用证兑款，更不能援用外贸合同的条款，将信用证条款予以补充或变更。②UCP600外贸单证员审核信用证时，应遵循UCP600的规定来确定是否可以接受信用证的某些条款。例如，关于信用证的转让，UCP600第38条b款规定，可转让信用证系指特别注明“可转让（transferable）”字样的信用证。若信用证没有注明“可转让（transferable）”字样，则视为不可转让信用证。③业务实际情况对于外贸合同中未作规定或无法根据UCP600来做出判断的信用证条款，外贸单证员应根据业务实际情况来审核。这里的业务实际情况，是指信用证条款对安全收汇的影响程度、进口国的法令和法规以及开证申请人的商业习惯等。（2）审核信用证步骤①检查信用证的当事人受益人和开证人的名称和地址是出口单证中必不可少的，如来证误开，应及时修改更正，以免制单和寄单时发生困难，影响收汇。②检查信用证的到期地点规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外,寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须应提前一个邮程，以最快方式寄送。③检查信用证的三期：即装运期、有效期和交单期【1】装运期◆能否在证中规定的装运期内备妥货物并按期出运◆信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；【2】有效期注意：双到期实际操作中，应将装运期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间制单结汇。【3】交单期◆交单期通常按下列原则处理：①信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；②信用证没有规定的，向银行交单日期不得迟于提单日期后21天；但两种情况下，单据都不得迟于信用证的到期日提交。2024/2/9④检查信用证的金额、币制1.信用证金额、货币是否正确。2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。（溢短装条款）⑤信用证的货物描述货物描述主要包括商品名称、规格、包装、数量、合同号码等内容。对这些内容要逐字核对。⑥检查信用证的运输条款运输条款主要审核分批装运与转船。UCP600规定,除信用证另有规定外，货物允许分批/转运关于提单条款，主要审核提单上的运费支付是否与价格条件矛盾。CFR、CIFFreightPrepaidFOBFreightCollect⑦检查信用证的费用条款1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担；2.一般信用证大都规定银行开证费用由开证申请人负担。如果规定所有费用由受益人负担时，应提出修改。⑧检查信用证中有无陷阱条款①暂不生效条款②商检软条款③装运软条款④单据软条款⑤限制性付款条款信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效；而什么时候通知，修改书什么时候到都是未知数。1.获得进口许可证后方生效。Thiscreditisnon-operativeunlesswegettheimportlicense.2.货样经申请人确认后生效。Thesamplemustbeconfirmedby