国际结算方式汇款结算方式.pptx

第三章本章导学本章主要讲授汇款方式的概念、种类及程序，汇款的偿付及退汇，汇款在国际贸易中的应用。学习目标第一节国际汇兑（预备知识）结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为顺汇和逆汇：（1）顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图顺汇流程图（2）逆汇(ReverseRemittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图逆汇流程图第二节汇款结算方式概述（二）汇款结算方式的当事人：remitter汇款人→买方或进口商payee/beneficiary收款人→卖方或出口商remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款(OutwardRemittance)。payingbank汇入行（收款行）/解付行→出口地银行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(InwardRemittance)。二、汇款方式的种类按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。审核汇款申请时应注意的事项包括：1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇款手续。2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则，妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。汇出行业务处理流程图三、汇款的偿付汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura/cwithyou.3．共同账户行转账。汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。4.各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行第三节汇款结算方式种类汇款人（债务人）（二）采用电报或电传的汇款方式电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_(汇款附言)ORDER(汇款人)COVER(头寸拨付)FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.（三）采用SWIFT的电汇方式适用于汇款的SWIFT格式续表清算支付方式1.头寸付款方式—汇入行的付款指示当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE将资金转到收款人的银行账户中。如此操作，汇出行将同时发出两份电文：（1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知；（2）MT202COV付款指示电文