财务数据管理及应用方案.docx

财务数据管理及应用方案一、财务数据应用中的问题2二、财务分析方案的三个方面2三、三大表、经营指标展示分析，费用预算编制分析和预警31财务基础数据——三大表31资产负债表41.2损益表（禾住］表）51.3现金流量表62经营指标展示分析71开展能力72.2盈利能力72.3运营能力82.4控制能力93费用预算编制及分析101年初预算编制103.2预算审批113.3预算执行123.4费用使用进度分析124经营指标预警12-■■fl二801080912*1Kfl■asi•■4xm801080912503费用预算编制及分析编制全面预算时，反复的、邮件沟通，等待IT部门提供原始数据，财务部门往往要花费2天左右的时间来解决1家子公司的问题。・不同子公司、部门之间的数据格式、口径、指标名称往往不统一。・Excel+Email的数据协同方式耗时耗力易出错，版本混乱，数据分散，信息追溯困难。•缺乏可靠的权限控制，Excel可任意修改，且无法跟踪改动。实现方法如下：•在线采集数据，提供标准数据模板，解决不同部门、子公司之间数据不统一的问题•增加权限控制，一旦制定了预算就不能认为轻易更改•记录预算审批与更改的操作，审批与更改记录留痕3.1年初预算编制•主要内容：费用科目、年度汇总、分月定额•应用方式：各部门/子公司的财务人员按照标准模板，在年初填写年度预3.2预算审批•主要内容：预算审核•应用方式：财务总监可以筛选【待审核】的预算，待审核的预算可以点击下钻，查看预算明细。假设不通过，那么退回上级财务人员节点，重新调整预算3.3预算执行•主要内容：费用科目、费用发生时间、费用实际发生•应用方式：由财务人员，将发生的费用，按照月度汇总录入3.4费用使用进度分析•主要内容：年度费用预算，截止当前费用预算，截止当前实际费用发生数，费用使用进度•应用方式：对照年初预算计划，以及当前费用录入情况，可以直观的看出费用使用进度，财务总监可以根据进度分析，年中时对预算进行一定调整4经营指标预警在我们接触的大多数企业中，财务数据分析工作基本上都是由财务人员兼职分析。在企业每一个月末，每一个季度末，每一个年末都是一场披星戴月通宵达旦的审核、结算。但往往呕心沥血做出来的财务报表，数据指标专业性太强，除了财务外的一半业务人员很难看懂其中门道。通过套用一套财务驾驶舱+预警体系，可以大大提高财务人员的分析效率,指标一看就懂；危险指标提前预警，相关人员尽早采取防范措施，尽量减少财务风险的发生。下列图中，通过定时调度功能将财务情况推送给相关责任人•未达成预期：右上角标识为红色•达成底线值：右上角标识为黄色•达成上限值：右上角标识为绿色经营情况预警看板经营情况预警看板86.6%81.7%1JVWMJW-*33.2%27.4%人侦EW>43.1%AH*.2.3%.ggsggfg5"■财•j^•na-rritati..7.6%77.8%gg]gw%gw%预警分析盈利能力傍债能力溶喜能力有贝管理础册础XUBKtTWrrftWWtW98/101*iiixm6//“庆芋公毒54699天170M洒伙*矢睬M3fl7T2100%frtn?76?oix11天U4»C4M4>a9M>11»*MOMM'WJWu*l»*ftffiR般=5287电2600%汁月409180^459ilO^Eiaocmnn»7IW?5〃；©城也日697116天Him7个月578l»7X386ra*310«&t昌4S4「ACtM.n♦于c•时*ikemt^xm敞snmm“个刀代CM王籍“5,、财务数据应用中的问题财务管理是企业开展的关键命脉，财务数据表现是衡量一个企业开展是否良好的关键指标。但在很多企业财务数据应用的过程中存在着许多的问题：•大量数据采集合并耗时耗力单体企业不意味着数据量少，许多企业虽然只有一个实体，但规模庞大，内部设置众多组织架构或费用中心，所需进行分析的财务数据量常常会到达与集团企业同等的数量级。通过Excel制作的透视分析，步骤繁杂而且加载速度缓慢。往往修改几行数据都需要等待数十分钟的响应时间，无法支撑海量财务数据分析，在这种情况下，IT部门往往会将数据拆分为每月甚至每周提供给财务部门，导致数据连续性、可读性差。对集团企业来说，下属企业财务系统各自独立、数据分散，会计核算口径不一致等问题，影响企业从横向角度实现跨企业的分布分析、数据联查等分析要求.多种数据库数据整合。・深入的数据钻取限制多对企业来说，常规的财务分析通常只涉及三大会计报表的分析，但不能实现会计科目、核算工程等内容进行多角度交叉分析。并且由于分析数据局限于会计报表，更无法实现总账到明细帐、明细帐到凭证的数据联查。•财务数据难理解通常使用Excel制作的财务分析报表需要涉及很多公式，也不能将数据直观地表现出来。但是，制作财务分析报告，一定要考虑看报