北京汽车制造厂经营计划与预算管理制度.doc

北京汽车制造厂经营计划与预算管理制度北京管理顾问有限公司2023年10月22日目录第一章总则1第二章管理机构1第三章编制原则2第四章范围与依据2第五章内容与规定3第六章经营计划和财务预算方案编制流程4第七章执行与监督5第八章年度经营决算6第九章附则6附件一：年度经营计划（时间结点采用滚动时间）编制参考格式8附件二：年度（时间结点采用滚动时间）财务预算编制参考格式10总则第一条为贯彻北京汽车制造厂有限公司（以下简称“公司”）发展战略，加强公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。第二条公司实行以提高市场占有率和目的利润为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。管理机构第三条经营计划和预算管理的管理机构涉及经营决策会议、经营战略部和财务部。第四条经营决策会议是公司年度（季度、月度）经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责涉及：（1）审批年度（季度、月度）经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，拟定编制方针和程序；（3）对相关公司年度（季度、月度）经营计划和预算的各项重大事项进行决定。第五条经营战略部是年度（季度、月度）经营计划的执行机构，其职责涉及：（1）制定并传达由经营决策会议拟定的公司总体经营管理方针、总体目的；（2）起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；（3）负责对各中心、事业部的年度（季度、月度）经营计划进行审核、汇总；（4）制订月度、季度、半年、年度经营计划执行情况分析报告；（5）监督各事业部、职能中心的经营计划执行情况；（6）负责撰写公司年度经营决算报告和相关分析报告。（7）负责经营计划管理其它相关事项；第六条财务部是公司年度（季度、月度）预算制定和管理的执行机构，其职责涉及：（1）起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式；（2）汇总各部门的年度（季度、月度）财务预算，进行审核、平衡预算；（3）初步分析后编制年度（季度、月度）财务预算方案草案；（4）制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）预算执行情况分析报告；（5）组织进行预算调整与分析改善；（6）监督各职能中心、事业部的预算执行情况；（7）负责预算管理其它相关事项；编制原则第七条一致性原则：经营计划和预算方案要根据公司的中长期战略规划进行编制，服从公司的中长期发展目的，并符合公司总体的经营方针。第八条先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本部门历史最佳水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。第九条全面完整性原则：经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解贯彻。第十条实事求是原则：经营计划和预算要根据公司实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行进一步分析的基础上进行编制。范围与依据第十一条经营计划和预算的编制责任中心范围：（1）一级责任中心：公司总部；（2）二级责任中心：各职能中心、事业部第十二条经营计划和预算编制的依据和基础：（1）宏观经济和政策环境；（2）行业趋势、市场环境、竞争环境；（3）公司中长期战略规划；（4）责任中心自身资源和能力的分析报告；（5）经营计划和预算执行情况的分析报告。内容与规定第十三条经营计划必须涉及以下内容：（1）公司上一年度（季度、月度）经营计划执行情况总结；（2）公司战略发展目的；（3）公司内外部环境分析与预测；（4）公司重要年度（季度、月度）经营目的；（5）公司实现目的的措施规划；（6）公司风险分析及相应对策准备；（7）其它说明。第十四条公司的预算必须涉及以下内容：（1）公司上一年度（季度、月度）预算执行情况总结；（2）公司年度（季度、月度）经营计划；（3）公司内外部环境分析与预测；（4）公司年度（季度、月度）预算方案；（5）公司风险分析及相应对策准备；（6）公司规定的其它重要财务信息；（7）其它说明。第十五条各职能中心、事业部年度（季度、月度）经营计划和预算必须涉及以下内容：（1）部门上一年度（季度、月度）经营计划执行情况总结；（2）公司战略对部门发展的规定；（3）部门重要年度（季度、月度）管理和支持服务目的；（4）部门工作计划及重要举措；（5）部门费用预算；（6）其它说明。第十六条经营计划和预算方案的编制必须符合以下规定：（1）经营计划中重大工作内容应当逐项列出，并制定工作进度表；（2）各项计划和预算指标拟定部分和预测部分应当明确分开，尽也许压缩预算中的预测范围（例如将已经签署协议的业务和不拟定业务分开列明），同时要具体说明预测过程和依据；（3）计划和预算中包含的各项数据要尽量明细；（4）就所开发项目编制项目预算。经营计划和财务预算方案编制流程第十七条公司年度经营计划制定自前一年度的9月1日开始，在10月31日前完毕编制；季度经营计划制定自前一季度的第二月1日开始，在当月30（或3