部门决算分析报告撰写提纲_1.docx

部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲（部门用）一、部门（单位）情况二、收入支出预算执行情况分析三、资产负债情况分析四、本年度部门决算等财务工作开展情况行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标二、事业单位财务分析指标部门决算分析报告撰写提纲（财政用）一、本地区经济社会发展情况分析二、本地区部门收入、支出及结转结余分析三、本地区部门资产负债情况分析四、本地区机构人员情况分析五、本地区部门决算管理工作部门决算分析报告撰写提纲（部门用）一、部门（单位）情况（一）基本情况1.主要职能。2.机构人员情况。3.机构人员当年变动情况及原因。（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况与上年对比情况及增减变动原因年度执行中调整情况调整原因说明。（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况与上年度对比情况包括增减绝对值与幅度增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。1.收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2.收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。3.重点经济分类支出执行情况（1）三公经费支出情况。可进行上下年对比、预决算对比人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况。可进行上下年对比、预决算对比人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况（1）分资金来源、资金性质结余结转情况特别是项目经费结余情况。（2）分单位结余结转情况。（3）结余结转规模较大的原因分析。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况与上年度对比情况包括增减绝对值与幅度增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图）重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析计算资产负债率可进行连续年度的对比分析部门资产负债管理中存在的问题加强资产效益管理避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况1.本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。2.本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。3.对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。