部门决算分析报告.docx

部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况1.主要职能。xx单位同全国其他镇镇政府一样是国家最基层的政权机关和最基本的独立行政单元具有执行国家意志的义务和保一方平安的责任有促进地区经济发展提供公共服务的职能。2.机构人员情况。我镇在编在职人员人退休人员人遗属人大学生村官人三支一扶人临聘驾驶员人。（二）当年取得的主要事业成效今年我镇继续深入贯彻党的群众路线活动走基层大下访体民情入民心。全面完成了重建xx工作。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况我镇xx年年初预算初始金额为xx元年度执行中因xx等原因调整金额xx元实际预算金额为xx元。我镇全年预算与xx年相比有很大的减少主要原因在于xx。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1.分资金来源、资金性质结余结转情况特别是项目经费结余情况。2.分单位结余结转情况。3.结余结转规模较大的原因分析。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况与上年度对比情况包括增减绝对值与幅度增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图）重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析计算资产负债率可进行连续年度的对比分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题加强资产效益管理避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率＝（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%2.当年预算支出完成率衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%4.项目支出占总支出的比率衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%6.人均办公使用面积衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7.人车比例衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1二、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%3.人均基本支出衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数4.资产负债率衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%此外行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。